Satura rādītājs
- Rots 401 (k) s: pamati
- Roth 401 (k) Izstāšanās noteikumi
- Nodokļi par nekvalificētu izņemšanu
- Līdzekļu apgrozīšana Rothā 401 (k)
- Aizņemšanās no Roth 401 (k)
- Grunts līnija
Neskatoties uz to, ka tas tiek finansēts ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, Roth 401 (k) konts nav neaizsargāts pret nodokļiem un iespējamiem sodiem, ja nezināt, kā darbojas noteikumi par izņemšanu. Izprotot prasības, jūs nezaudēsit daļu no pensijas uzkrājumiem.
Taustiņu izņemšana
- Iemaksas un ienākumus Roth 401 (k) var izņemt, nemaksājot nodokļus un soda naudas, ja konta īpašnieks ir vismaz 59½ un ir turējis viņu Roth 401 (k) kontā vismaz piecus gadus.Atmaksas var veikt arī bez soda, ja konta īpašnieks kļūst invalīds vai saņēmējs pēc konta īpašnieka nāves.Pāreja uz Roth IRA ļauj konta turētājam izvairīties no nodokļiem par Roth 401 (k) ienākumiem.Ņemot aizdevumu no Roth 401 (k), ja tas ir atļauts, pieņemsim konta īpašnieks izvairās no nodokļiem un soda naudām, ja tiek ievēroti noteikumi par naudas atmaksu.
Rots 401 (k) s: pamati
Roth 401 (k) ietver tradicionālā 401 (k) un Roth IRA īpašību kombināciju. Lai gan ne visi uzņēmumi ar darba devēju sponsorētiem pensijas plāniem piedāvā Roth 401 (k), tie kļūst aizvien populārāki.
Atšķirībā no tradicionālā 401 (k), iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas un nav atskaitāmas, bet jūs nemaksājat nodokļus par izņemšanu, aizejot pensijā. Līdz 2020. gadam jūs varat veikt iemaksu līdz 19 500 USD (19 000 USD par 2019. gadu) gadā vai 25 000 USD (USD 26 000 par 2019. gadu), ja esat 50 gadus vecs vai vecāks.
Roth 401 (k) Izstāšanās noteikumi
Lai veiktu "kvalificētu" izņemšanu no Roth 401 (k) konta, pensijas uzkrājējiem ir jāveic iemaksas kontā vismaz iepriekšējos piecus gadus un jābūt vismaz 59½ gadus veciem. Turklāt izņemšanu var veikt, ja konta īpašnieks kļūst invalīds vai pēc konta īpašnieka nāves - tādā gadījumā līdzekļi nonāktu konta saņēmējiem.
Roth 401 (k) kontu noteikumi arī nosaka, ka nepieciešamajam minimālajam sadalījumam (RMD) jāsākas ar vecumu 70½. Ja jūs joprojām strādājat 70 ½ gadu vecumā, jums nav jāveic RMD. Bet, ja jums pieder 5% vai lielāka nodarbinātā uzņēmuma daļa, izplatīšana jāsāk 70 ½ gadu vecumā neatkarīgi no nodarbinātības statusa.
Atšķirībā no Roth 401 (k) s, Roth IRA netiek prasīts minimālais sadalījums.
Tā kā iemaksas Roth plānā tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, jums nav jāmaksā ienākuma nodoklis par kvalificētiem sadalījumiem, lai gan, iesniedzot nodokļus, jums par tiem joprojām jāziņo IRS 1099-R veidlapā.
Nodokļi par nekvalificētu izņemšanu
Ja maksājums tiek veikts no Roth 401 (k) konta, kas neatbilst iepriekšminētajiem kritērijiem, tas tiek uzskatīts par agru vai "nekvalificētu". Jūs varat izņemt iemaksas no Roth 401 (k), nemaksājot soda naudu (vai nodokļus, jo Roth iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas). Tomēr, ja izstāšanās nav kvalificēta, jums jāmaksā nodokļi par visiem jūsu izņemtajiem ienākumiem, un, iespējams, jums tiks piemērots 10% pirmstermiņa izņemšanas sods.
Priekšlaicīga izņemšana tiek proporcionāla starp neapliekamām iemaksām un ieņēmumiem. Lai aprēķinātu izņemšanas daļu, kas attiecināma uz ieņēmumiem, vienkārši reiziniet izņemšanas summu ar kopējo konta ieņēmumu un konta bilances attiecību. Ja jūsu konta bilance ir 10 000 USD, ko veido 9 000 USD iemaksas un 1000 USD ienākumi, tad jūsu ieņēmumu koeficients ir 0, 10 (1000 USD / 10 000 USD). Šajā gadījumā 4000 USD izņemšanā no nodokļiem apliekamos ienākumos būtu iekļauti 400 USD, kas būtu jāiekļauj bruto gada ienākumos, par kuriem jūsu nodokļiem tiek ziņots IRS.
Līdzekļu apgrozīšana Rothā 401 (k)
Jūs varat arī izvairīties no ienākumu aplikšanas ar nodokļiem, ja jūsu izņemšana ir paredzēta pagarināšanas nolūkā. Ja līdzekļi tiek vienkārši pārvietoti citā pensijas plānā vai laulātā plānā, izmantojot tiešu pāreju, papildu nodokļi nerodas. Ja apgāde nav tieša, tas nozīmē, ka līdzekļi tiek sadalīti konta turētājam, nevis no vienas iestādes uz otru, lai izvairītos no aplikšanas ar nodokļiem, līdzekļi 60 dienu laikā jāieskaita citā Roth 401 (k) vai Roth IRA kontā.
Turklāt, veicot netiešu pāreju, sadalījuma daļu, kas attiecināma uz iemaksām, nevar pārnest uz citu Roth 401 (k), saskaņā ar IRS, bet to var pārnest uz Roth IRA. Sadalījuma ieņēmumu daļu var iemaksāt jebkura veida kontā.
Aizņemšanās no Roth 401 (k)
Lai gan nav nodokļu atbrīvošanas veida, kā izņemt no nodokļiem neapliekamo naudu no sava Roth 401 (k) pirms 59½ gadu vecuma, aizdevuma ņemšana no konta ir veids, kā izmantot līdzekļus pašreizējām vajadzībām, nemazinot pensijas uzkrājumus. Daudzi 401 (k) plāni, Roth vai tradicionālie, ļauj konta īpašniekam ņemt aizdevumu 10 000 USD vai 50% no konta bilances, atkarībā no tā, kurš ir lielāks, bet aizdevumi nedrīkst pārsniegt 50 000 USD.
Aizdevumi ir jāatmaksā piecu gadu laikā, veicot vienādus maksājumus vismaz reizi ceturksnī. Ieguvums ir tas, ka jūs aizņematies naudu no sevis, un visi maksājumi un iekasētie procenti tiek ieskaitīti tieši jūsu pensijas kontā. Ja aizdevums netiek atmaksāts, kā paredzēts, tas var tikt uzskatīts par sadalījumu, kas apliekams ar nodokli.
Grunts līnija
Kad mājsaimniecību rēķini sāk uzkrāties vai rodas neparedzēti izdevumi, īstermiņā var šķist pievilcīgi pensijas uzkrājumi. Pensijas konti, piemēram, Roth un tradicionālie IRA, un 401 (k) plāni nav paredzēti vieglai piekļuvei.
Padomnieka ieskats
Skots Bišops, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Hjūstona, Teksasa
Pieņemot, ka jūs vairs nedarbojaties uzņēmumā, konta izrakstos būtu jānorāda, vai jums ir pieci gadi, bet, ja nē, to varat uzzināt no plāna administratora. Pirmais gads, kad Roth 401 (k) kļuva pieejams, bija 2006. gads, un, ja jūsu pirmais ieguldījums bija pirms 2014. gada, jūsu plāns tagad ir pilnībā kvalificēts kā beznodokļu izplatīšana.
