Nodokļu zaudēšanas labklājības definīcija
Nodokļu zaudēšana labklājībā attiecas uz samazinātu ekonomisko labklājību, ko rada nodokļa uzlikšana. Tas mēra zaudēto svaru, ko rada nodokļu vai nodokļu sistēmas izmaiņas.
Nodokļu zaudēšana labklājībā tiek saukta arī par nodokļu pārmērīgu slogu vai nodokļu zaudējumiem, kas rodas no pašnovērtējuma.
Nodokļu zaudēšana labklājības dēļ
Nodokļi tieši ietekmē preču cenas, kuras, ņemot vērā uzvedības reakciju, prasa daudzumus, kas, savukārt, netieši ietekmē citu preču cenu. Nodokļu uzlikšana jebkuram produktam vai darbībai padara to mazāk pievilcīgu un dod cilvēkiem mazāku stimulu pirkt vai piedalīties tajā. Nodokļu maksātāji cieš ne tikai no tā, ka nodokļu dēļ viņiem ir mazāk naudas, viņi cieš arī tāpēc, ka nodoklis var mainīt viņu izturēšanos. Nodokļu piemērošanas rezultātā zaudē zaudējumus, kuru dēļ ekonomika darbojas zem optimālā līmeņa. Šos zaudējumus sauc par nodokļu zaudēšanu labklājības jomā.
Labklājības zaudēšana rodas tāpēc, ka papildus nodoklim, kas ņem naudu no nodokļu maksātājiem (tas ir, nodokļu slogs), tas maina arī viņu izturēšanos, jo nodokļu maksātājiem ir stimuls rīkoties, lai izvairītos no nodokļa (tas ir, liekā sloga). Nodokļi mudina nodokļu maksātājus tērēt laiku un naudu, cenšoties izvairīties no nodokļu sloga, vēl vairāk novirzot vērtīgos resursus no citiem produktīviem mērķiem. Nodoklis var arī likt indivīdiem pirkt mazāk, nekā viņi vēlētos, vai pirkt citu produktu vai pakalpojumu, nekā viņi patiešām vēlējās. Turklāt nodokļu uzlikšana var likt darba ņēmējiem izmantot papildu brīvo laiku, nevis stimulēt viņus strādāt vairāk, ja viņi zina, ka zaudēs 35% no visiem papildu nopelnītajiem nodokļiem. Faktiski vairāk strādāt nozīmē palielināt produktivitāti, kas radīs lielākus nodokļus. Jo lielāks nodoklis, jo lielāki nodokļu zaudējumi labklājībai.
Darbības, kas veiktas tikai, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas, rada tirgus neefektivitāti. Nodokļu zaudējumus labklājības dēļ mēra kā izmaiņas patērētāju un ražotāju pārpalikumā, no kura atskaitīts iekasētais nodoklis. Jebkura nodokļa neefektivitāti nosaka tas, kādā mērā patērētāji un ražotāji maina savu izturēšanos, lai izvairītos no nodokļa; Pašnodarbinātības zaudēšanu indivīdiem un uzņēmumiem rada neefektīva patēriņa un ražošanas izvēle, lai izvairītos no nodokļu uzlikšanas.
Iedomājieties, ka ASV federālā valdība visiem pilsoņiem uzliek ienākumu nodokli 40% apmērā. Izmantojot šo nodokli, valdība iekasēs papildu nodokļus USD 1, 2 triljonu apmērā. Tomēr tos līdzekļus, kas tagad nonāk valdībā, vairs nav iespējams tērēt privātajos tirgos. Pieņemsim, ka patērētāju tēriņi un investīcijas samazinās vismaz par 1, 2 triljoniem USD, un kopējais izlaide samazinās par 2 triljoniem USD. Šajā gadījumā zaudētā svara zaudējumi ir 800 miljardi USD.
Lai arī tiek apgalvots, ka labklājības nodokļu zaudējumus nevar precīzi izmērīt, visi ekonomisti atzīst, ka nodokļu uzlikšana nav efektīva un kropļo brīvo tirgu. Tā kā nodokļus parasti iekasē par patēriņu, ienākumiem un ienākumus radošām darbībām, lielāks nodokļu slogs rada zemākus ienākumus un izaugsmi.
