Kas ir ūdenskrituma koncepcija
Ūdenskrituma koncepcija ir dzīvības apdrošināšanas plāns, kas ļauj apdrošināšanas īpašniekiem pārcelt polisi uz bērnu vai mazbērnu.
Ūdenskrituma nojaukšanas koncepcija
Ūdenskrituma koncepcija ļauj bērnam vai bērna mazbērnam, kuram ir no nodokļiem atbrīvota visa dzīvības apdrošināšanas polise, saņemt polisi apgāšanās darījumā. Visu dzīves veidu politikai ir divas sastāvdaļas. Papildus nāves pabalstam, kas tiek izmaksāts apdrošinātās personas aiziešanas laikā, dzīvības apdrošināšanā uzkrājas arī no nodokļiem atliktā naudas vērtība, jo apdrošinātais maksā prēmijas. Visbeidzot, apdrošinātais nodod polisi pēcnācējam, un šajā brīdī naudas līdzekļiem tiek uzlikti nodokļi, ja tie tiek izņemti.
Labklājības nodošana, izmantojot ūdenskrituma koncepciju, pieder nekustamā īpašuma plānošanas kategorijai. Process ļauj vecvecākiem vai vecākiem pārskaitīt uzkrāto naudu bērnam, vienlaikus izvairoties no nodokļu sekām pārsūtīšanas laikā. Bērns vai mazbērns maksā nodokļus par līdzekļiem tikai tad, kad viņi tos izņem no polises, un viņiem tiek piemērota spēkā esošā nodokļu likme. Ciktāl sākotnējā apdrošinājuma ņēmēja nodokļu likme pārsniedz bērna vai mazbērna nodokļu likmi, pārskaitījums turpina radīt nodokļu ietaupījumus.
Potenciālās kļūmes ūdenskrituma koncepcijā
Ūdenskrituma koncepcijas izmantošana nekustamā īpašuma plānošanā ir atkarīga no tā, vai tiek maksimāli palielināti nodokļi par nodošanu. Fondi piedāvā nodokļu atliktu pieaugumu apdrošinātajam, tāpēc pirms pārskaitījuma ietekme paliek niecīga. Nodokļu iekasēšanas nodoklis tiek aplikts ar nodokli, izvairoties no kļūdām, ko var attiecināt uz dāvanām un citiem liela apjoma bagātības pārskaitījumiem. Ja polisei ir pareiza struktūra, mantinieks maksā nodokļus, kas izņemti no līdzekļiem, pēc savas likmes. Ja apgāšanās notiek, kamēr apdrošinātais paliek dzīvs, nodošana nenotiek caur apdrošinātā īpašumu. Tas ļauj izvairīties no kļūdām un izmaksām, kas saistītas ar testamenta procesu.
Uzmanība politikas struktūrā, izmantojot ūdenskrituma koncepciju, var palīdzēt samazināt riskus, kas saistīti ar apdrošinājuma ņēmēja nāvi pirms polises nodošanas. Primārais risks ir polises ienākšana apdrošinātā īpašumā pirms apgāšanās, pakļaujot to testamenta procesam. Situācijās, kad apdrošinātais plāno nodot polisi, piemēram, mazbērnam, polise var atlikt pārskaitījumu līdz brīdim, kad mazbērns sasniedz 18 gadu vecumu, izmantojot pastāvīgu vai neatsaucamu labuma guvēju, piemēram, vecāku, polises nodošanai un neļaujiet manīt, ja apdrošinātais mirst pirms paredzētā labuma guvēja vecuma sasniegšanas. Apdrošinātais var iestatīt visu procesu, izmantojot dzīvības apdrošināšanas līgumu, novēršot nepieciešamību nodibināt trastu vai citu juridisku personu, lai izvairītos no iespējamības.
