Kas ir trests?
Uzticība ir fiduciāras attiecības, kurās viena puse, kas pazīstama kā uzticības persona, piešķir otrai pusei, pilnvarotajai personai, tiesības uz īpašumtiesībām uz īpašumu vai aktīviem trešās personas - labuma guvēja - labā. Trasti tiek nodibināti, lai nodrošinātu uzticības personas aktīvu tiesisko aizsardzību, lai pārliecinātos, ka šie aktīvi tiek sadalīti atbilstoši uzticības saņēmēja vēlmēm, kā arī lai ietaupītu laiku, samazinātu dokumentu noformēšanu un dažos gadījumos izvairītos no mantojuma vai īpašuma nodokļiem vai tos samazinātu. Arī finansēs trasta fonds var būt slēgta tipa fonds, kas izveidots kā akciju sabiedrība.
Uzticieties
Izpratne par uzticību
Trestus izveido dibinātāji (indivīds kopā ar savu advokātu), kuri izlemj, kā nodot daļu vai visu savu mantu pilnvarniekiem. Šie pilnvarnieki patur īpašumus trasta labuma guvējiem. Trasta noteikumi ir atkarīgi no noteikumiem, uz kuriem tā tika uzcelta. Dažās jomās vecākiem saņēmējiem ir iespējams kļūt par pilnvarniekiem. Piemēram, dažās jurisdikcijās piešķīrējs vienlaikus var būt labuma guvējs un pilnvarnieks.
Uzticību var izmantot, lai noteiktu, kā personas nauda ir jāpārvalda un jāsadala, kamēr šī persona ir dzīva vai pēc viņas nāves. Uzticība palīdz izvairīties no nodokļiem un mantojuma. Tas var aizsargāt aktīvus no kreditoriem, un tas var diktēt mantojuma nosacījumus saņēmējiem. Trastu trūkumi ir tādi, ka to izveidei vajadzīgs laiks un nauda, un tos nevar viegli atsaukt.
Uzticība ir viens no veidiem, kā nodrošināt saņēmēju, kurš ir nepilngadīgs vai ar garīgiem traucējumiem, kas var mazināt viņa spēju pārvaldīt finanses. Kad saņēmējs tiks uzskatīts par spējīgu pārvaldīt savus aktīvus, viņš iegūs trasta īpašumtiesības.
Trasta kategorijas
Lai gan ir daudz dažādu veidu trastu, katrs ietilpst vienā vai vairākās no šīm kategorijām:
Dzīves vai Derības
Dzīvā trasta - saukta arī par vivos uzticību - ir rakstisks dokuments, kurā indivīda aktīvi tiek sniegti kā uzticība indivīda lietošanai un ieguvumam viņa dzīves laikā. Šie aktīvi tiek nodoti viņa labuma guvējiem personas nāves brīdī. Personai ir pilnvarotais pēctecis, kurš ir atbildīgs par aktīvu nodošanu.
Testamentārā trasta, ko sauc arī par testamentu, norāda, kā indivīda aktīvi tiek apzīmēti pēc personas nāves.
Atceļams vai neatsaucams
Atceļamu uzticību uzticības persona var mainīt vai izbeigt savas dzīves laikā. Kā atsaucas nosaukums, neatsaucama uzticība ir tāda, kuru uzticības persona nevar mainīt, kad tā ir nodibināta, vai arī tāda, kas uzticamību var mainīt pēc viņa nāves.
Dzīvie fondi var būt atsaucami vai neatsaucami. Testamenta uzticēšanās var būt tikai neatsaucīga. Parasti ir vēlama neatsaucama uzticēšanās. Īpašuma nodokļus var samazināt vai no tiem pilnīgi izvairīties no tā, ka tie ir nemaināmi un satur aktīvus, kas ir pastāvīgi izņemti no uzticības personas īpašumiem.
Finansēts vai nefinansēts
Fonda fondā ir aktīvi, ko uzticības persona ir ielicis savas dzīves laikā. Nefondētu uzticību veido tikai uzticības līgums bez finansējuma. Nefondētie fondi var tikt finansēti pēc uzticības personas nāves vai arī paliek nefinansēti. Tā kā nefondēta trasta pakļaušana aktīviem daudziem riskiem, no kuriem trasta ir paredzēts izvairīties, ir svarīgi nodrošināt pienācīgu finansējumu.
Kopējie trastu mērķi
Ieguldījumu fonds ir sens instruments, kas patiesībā datēts ar feodāliem laikiem, un kuru dažkārt sagaida ar nicinājumu, jo tas ir saistīts ar bagātīgi darbojošos dīkstāvi (piemēram, pejoratīvajā “uzticības fonda mazulī”). Bet trasti ir ļoti universāli līdzekļi, kas var aizsargāt aktīvus un novirzīt tos pareizajās rokās tagadnē un nākotnē, ilgi pēc sākotnējā aktīvu īpašnieka nāves.
Trasta ir juridiska persona, kas nodarbināta īpašuma turēšanai, tāpēc aktīvi parasti ir drošāki nekā tie būtu ģimenes locekļiem. Pat radinieks ar vislabākajiem nodomiem varētu saskarties ar tiesas procesu, šķiršanos vai citu nelaimi, pakļaujot šos aktīvus riskam.
Lai arī tie, šķiet, galvenokārt ir vērsti uz indivīdiem un ģimenēm ar lielu tīro vērtību, jo to izveidošana un uzturēšana var būt dārga, vidējas klases līdzekļiem tie var noderēt arī, piemēram, nodrošinot aprūpi fiziski vai garīgi nepilngadīgiem.
Daži cilvēki uzticības fondus izmanto vienkārši privātuma labad. Testamenta noteikumi dažās jurisdikcijās var būt publiski pieejami. Tādi paši testamenta nosacījumi var attiekties uz trasta starpniecību, un personas, kuras nevēlas, lai viņu testamenti tiktu publiski izlikti, tā vietā izvēlas trastu.
Trestus var izmantot arī nekustamā īpašuma plānošanā. Parasti mirušās personas aktīvi tiek nodoti laulātajam un pēc tam vienādi sadalīti pārdzīvojušajiem bērniem. Tomēr bērniem, kas jaunāki par 18 gadiem, ir jābūt pilnvarotajiem. Pilnvarotajiem ir kontrole pār aktīviem tikai līdz bērnu pilngadībai.
Trestus var izmantot arī nodokļu plānošanā. Dažos gadījumos salīdzinājumā ar citām alternatīvām trastu izmantošana nodrošina mazākas nodokļu sekas. Līdz ar to trastu izmantošana ir kļuvusi par pamatakmeni nodokļu plānošanā privātpersonām un korporācijām.
Trasta aktīviem tiek piemērota palielināšana, kas var nozīmēt ievērojamus nodokļu ietaupījumus mantiniekiem, kuri galu galā manto no trasta. Turpretī aktīviem, kuri īpašnieka dzīves laikā tiek vienkārši atdoti, parasti tiek aprēķinātas sākotnējās izmaksas.
Lūk, kā darbojas aprēķins: Akciju akcijām, kuru sākotnējais pirkums maksā 5000 USD un kuru vērtība ir 10 000 USD, ja trasta saņēmējs tās manto, būtu USD 10 000. Ja tas pats saņēmējs būtu tos saņēmis kā dāvanu, kad sākotnējais īpašnieks vēl būtu dzīvs, viņu pamatsumma būtu 5000 USD. Vēlāk, ja akcijas tiks pārdotas par USD 12 000, personai, kas mantoja tās no trasta, būtu jāmaksā nodoklis par 2000 USD peļņu, savukārt kādam, kam tika piešķirtas akcijas, būtu jāmaksā nodoklis par ienākumu 7 000 USD. (Ņemiet vērā, ka pastiprināšana principā attiecas uz mantotajiem aktīviem kopumā, nevis tikai uz tiem, kas saistīti ar trastu.)
Visbeidzot, persona var radīt uzticēšanos kvalificēties Medicaid un joprojām saglabāt vismaz daļu no savas bagātības.
Taustiņu izņemšana
- Uzticība ir fiduciāras attiecības, kurās uzticības persona citai pusei, kas pazīstama kā pilnvarotā persona, dod tiesības uz īpašumtiesībām uz īpašumu vai aktīviem trešās personas labā. Lai arī tresti parasti ir saistīti ar bagātu dīkstāvi, tresti ir ļoti daudzpusīgi. instrumenti, kurus var izmantot dažādiem mērķiem, lai sasniegtu noteiktus mērķus. Katra uzticība iedalāma sešās plašās kategorijās - dzīvā vai testamentārā, finansētā vai nefinansētā, atsaucamā vai neatsaucamā.
Ieguldījumu fondu veidi
Zemāk ir saraksts ar dažiem biežāk sastopamajiem ieguldījumu fondiem:
Uzticība kredītu patversmei: dažkārt to var dēvēt par apvedceļu vai ģimenes uzticību. Šī uzticība ļauj personai novēlēt summu, kas nepārsniedz (bet nepārsniedz) īpašuma nodokļa atbrīvojumu. Pārējais īpašums tiek nodots laulātajam bez nodokļiem. Līdzekļi, kas izvietoti kredītu patversmes tvertnē, uz visiem laikiem ir atbrīvoti no nekustamā īpašuma nodokļiem - pat ja tie pieaug.
Paaudze, izlaižot uzticību: šī uzticēšanās ļauj personai nodot aktīvus bez nodokļiem labuma guvējiem vismaz divām paaudzēm, kas ir viņu jaunākais - parasti viņu mazbērni.
Kvalificēta personīgās uzturēšanās trasta: šī uzticība noņem personas māju (vai brīvdienu māju) no viņas īpašuma. Tas varētu būt noderīgi, ja īpašības, iespējams, ļoti novērtēs.
Apdrošināšanas trasta: šī neatsaucamā trasta paslēpj dzīvības apdrošināšanas polisi trasta ietvaros, tādējādi noņemot to no īpašuma, kas apliekams ar nodokli. Kaut arī persona vairs nedrīkst aizņemties pret polisi vai mainīt saņēmējus, ieņēmumus var izmantot, lai samaksātu nekustamā īpašuma izmaksas pēc personas nāves.
Kvalificēta ilgtermiņa interešu īpašuma uzticība: šī uzticēšanās ļauj personai dažādos laikos novirzīt aktīvus konkrētiem labuma guvējiem - viņu apgādnieka zaudējuma gadījumiem. Parasti scenārijā laulātais saņem mūža ienākumus no trasta, un bērni saņems to, kas palicis pēc laulātā nāves.
Atsevišķa kopīga uzticēšanās: šī uzticēšanās ļauj vecākiem izveidot uzticēšanos ar atšķirīgām īpašībām katram saņēmējam (ti, bērnam).
Izdevumu trasta uzticība: šī trasta aizsargā aktīvus, kurus persona nodod trasta pārvaldībā, no kreditoru prasījumiem. Šī uzticība ļauj pārvaldīt aktīvus arī neatkarīgam pilnvarotajam un aizliedz labuma guvējam pārdot savas tiesības uz trastu.
Labdarības fonds: šī uzticība dod labumu kādai labdarības organizācijai vai bezpeļņas organizācijai. Parasti labdarības fonds tiek nodibināts kā daļa no nekustamā īpašuma plāna un palīdz samazināt nekustamā īpašuma un dāvanu nodokļus vai izvairīties no tiem. Labdarības atlikušais fonds, kas tiek finansēts personas dzīves laikā, noteiktā laika posmā sadala ienākumus izraudzītajiem labuma guvējiem (piemēram, bērniem vai laulātajam) un pēc tam atlikušos līdzekļus ziedo labdarībai.
Īpašu vajadzību uzticība: šī uzticēšanās ir paredzēta apgādājamam, kurš saņem valdības pabalstus, piemēram, sociālā nodrošinājuma invaliditātes pabalstus. Uzticības nodibināšana ļauj invalīdam saņemt ienākumus, neietekmējot vai nezaudējot valdības maksājumus.
Neredzīgā uzticēšanās: šī uzticēšanās nodrošina pilnvarotajiem rīkoties ar trasta aktīviem bez labuma guvēju zināšanām. Tas varētu būt noderīgi, ja saņēmējam ir jāizvairās no interešu konfliktiem.
Totten Trust: Pazīstams arī kā konts, par kuru jāmaksā pēc nāves, šī trasta tiek radīta uzticības personas laikā, kas darbojas arī kā pilnvarotā persona. Parasti to izmanto bankas kontiem (fizisko īpašumu tajā nevar ievietot). Liela priekšrocība ir tā, ka trasta aktīvi izvairās no iespējamības pēc uzticības personas nāves. Bieži sauktajai “nabadzīga cilvēka uzticībai” šai šķirnei nav nepieciešams rakstisks dokuments un tās uzstādīšana nereti maksā neko. To var noteikt vienkārši, ja kontā ir nosaukums, kurā ir norādīta tāda valoda kā “Uzticamies”, “Apmaksāts”. uz nāvi ”vai“ Kā pilnvarnieks ”.
Izņemot, iespējams, Totten uzticību, tresti ir sarežģīti transporta līdzekļi. Lai pareizi izveidotu uzticēšanos, parasti ir nepieciešami ekspertu padomi no trasta advokāta vai trasta uzņēmuma, kas izveido trasta fondus kā daļu no plaša nekustamo īpašumu un aktīvu pārvaldības pakalpojumu klāsta.
