Satura rādītājs
- Kā darbojas Backdoor Roth IRA
- Rota konversijas nodoklis iekost
- Kad aizmugures rots izjūt prātu
- Grunts līnija
Augstāku ienākumu gūšana var šķist atslēga ērtākai pensijai, taču tā faktiski var būt šķērslis dažu veidu nodokļu atvieglojumiem pensijas uzkrājumiem. Tas ir tāpēc, ka lielāka alga var izslēgt jūs no iemaksas Rota individuālajā pensijas kontā (Roth IRA). Roth IRA iemaksas 2020. gadā nav atļautas atsevišķiem iesniedzējiem, kuru modificētais bruto ienākums (MAGI) ir USD 139 000 (līdz USD 137 000 2019. gadā) vai vairāk, un precētiem pāriem, kas iesniedz kopīgi un kuru MAGI pārsniedz USD 206 000 (līdz USD 203 000 2019. gadā).
Roth IRA pieļauj pensionēšanās laikā veikt beznodokļu sadalījumu, kas var būt nenovērtējams, ja pensijas laikā paredzat nolaišanos augstā nodokļu kategorijā. Par laimi ir pieejams Roth IRA ceļa bloķēšanas risinājums, kas paredzēts pārtikušiem nodokļu maksātājiem: Roth IRA aizmugures durvis.
Taustiņu izņemšana
- Ja 2020. gadā jūs iesniedzat vairāk nekā USD 139 000 atsevišķi vai 206 000 USD kopā kā precēts pāris, jums tiek liegts veikt iemaksas Roth IRA.Ja jūs konvertējat aktīvus tradicionālajā IRA aktīvos Roth IRA, jūs neesat veikt iemaksas šajā IRA; faktiski jūs esat iedziļinājies tajā caur aizmugures durvīm, tātad nosaukumu “backdoor Roth”. Ja jūsu tradicionālajā IRA ir kādi priekšnodokļu dolāri, konvertēšanas laikā jums par tiem būs jāmaksā nodokļi.
Kā darbojas Backdoor Roth IRA
Roth IRA aizmugures durvis ir vēl viens Roth IRA pārveidošanas nosaukums. Šis darījums ietver tradicionālo IRA aktīvu konvertēšanu uz Roth IRA aktīviem. Tas ir daudzpakāpju process.
Rota aizmugures durvju mehānikas ziņā pirmais solis ir veikt ieguldījumus nesamazināmā IRA. Tas attiecas uz tradicionālo IRA, kuras iemaksām nav tiesību uz nodokļa atskaitījumu, pamatojoties uz uzkrājēja ienākumiem, pieteikuma statusu un segumu no darba devēja pensijas plāna.
Kad nesadalāmā IRA ir finansēta, nākamais solis ir pārveidot šo IRA par Roth. Pārvēršanu var pabeigt, izmantojot esošo Roth kontu, vai arī, ja jums tāda nav, varat atvērt jaunu Roth IRA. Vienkāršākais veids, kā veikt reklāmguvumu, ir, izmantojot pārskaitījumu starp pilnvarnieku. Finanšu iestāde, kurai ir jūsu neatskaitāmās IRA iemaksas, pārskaita tās tieši iestādei, kuras vārdā jūsu vārdā ir Roth IRA. Par nodokļu konvertēšanu tiek ziņots IRS 8606 veidlapā, kad iesniedzat nodokļus.
Pēc konvertācijas pabeigšanas uz jūsu Roth IRA esošo naudu attiecas Roth IRA izplatīšanas noteikumi. Galvenais ieguvums jums ir tas, ka jebkāda turpmāka ienākumi no ieguldījumiem jūsu kontā netiks aplikti ar nodokļiem, ja jūs (vai jūsu mantinieki) izņemsit tos no konta. Turklāt uz jūsu Roth IRA netiks attiecināti obligātie minimālā izplatīšanas (RMD) noteikumi. Izmantojot tradicionālo IRA, jums būs jāsāk veikt minimālās sadales no sava konta, sākot no 72 gadu vecuma, vai arī jums jāsaskaras ar dūšīgu nodokļu sodu.
Roth IRA netiek pakļauts nepieciešamajam minimālajam sadalījumam (RMD).
Nozveja: Roth Conversion Tax Bite
Lai gan konvertēšana uz Rotu var samazināt nodokļu saistības, kad pensijā pieskaraties aktīviem, pilnībā izvairīties no nodokļiem nevarēsit. Jebkurai neapmaksātai summai jūsu tradicionālajā IRA tiek uzlikti nodokļi konvertācijas pabeigšanas brīdī. Tas ietver gan pirmsnodokļu reklāmguvumus, gan ieguldījumu ieguvumus. Ja jūs atrodaties augstākā nodokļu kategorijā, reklāmguvums varētu ievērojami palielināt jūsu nodokļu rēķinu tajā gadā, kad veicat reklāmguvumu.
Izmantojot neatskaitāmus tradicionālos IRA fondus, process var tikt vienkāršots, jo konvertācijas nolūkos šīs iemaksas tiek uzskatītas par dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Nodokļu piemērošana Roth aizmugures durvīm var kļūt sarežģītāka, ja jūsu tradicionālā IRA konvertēšana ietver gan atskaitāmās, gan neatskaitāmās summas.
Šajā scenārijā IRS jums ir jāievēro proporcionāli noteikumi, kas visas jūsu IRA traktē kā vienu kolektīvo IRA. Ja jūs pabeidzat aizmugures Roth IRA konvertēšanu, izmantojot atskaitāmo un neatskaitāmo tradicionālo IRA naudu, jūsu reklāmguvuma summa, kas tiek aplikta ar nodokli, tiek proporcionāla jūsu kopējam IRA atlikumam. Būtībā tam ir jāmaksā nodoklis par IRA priekšnodokļa daļu, veicot konvertēšanu.
Neizprotot, kāda veida iemaksas veic jūsu tradicionālā IRA, konvertējot var izraisīt nepatīkamu nodokļu pārsteigumu. IRS tomēr piedāvā risinājumu. Ja jūsu darba devējs to atļauj, jūs, iespējams, varēsit iespiest tradicionālo IRA iemaksu priekšnodokļa daļu savā 401 (k), atstājot reklāmguvumiem tikai neatņemamo daļu.
Proporcijas noteikums nozīmē, ka jums ir jāuztver visas jūsu IRA kā viena komunālā IRA, un jūsu Roth IRA konvertācijas summa, kurai uzliek nodokli, tiek proporcionāla jūsu kopējam IRA atlikumam.
Kad aizmugures Roth rada jēgu?
Aizmugurējā Roth IRA var būt pievilcīga, ja jūsu ienākumu dēļ jums ir liegts veikt iemaksas Roth. Pirms pārvietošanās ir svarīgi apsvērt, kā tas iekļaujas jūsu lielākajā pensijas stratēģijā.
Apskatiet savu pensionēšanās grafiku. Ja esat tuvu jūsu plānotajam pensionēšanās datumam, iespējams, ka konvertācija nozīmē, ka jums būs jāmaksā nodokļi par lielu pensijas iemaksu un ienākumu daļu no jūsu tradicionālās IRA, un jums netiks atstāts daudz priekšpensijas laika, lai baudītu nodokļus. izaugsme jūsu Roth. Ja jūs būtu atstājis naudu tikai līdz RMD 72 gadu vecumā, jums līdz tam nebūtu bijis jāmaksā nodokļi par to, un jūsu ikgadējais RMD, iespējams, būtu ievērojami mazāks par naudas summu, kuru konvertējāt Roth un nodokļos maksā mazāk.
Jūsu laika grafiks līdzekļu izmantošanai aizmugurējā Roth IRA ir svarīgs arī atšķirīgā veidā. IRS IRA reklāmguvumiem līdz 2020. gadam noteica tādu pašu piecu gadu noteikumu kā parasto Roth IRA. Tagad jūs saņemat papildu divus gadus, lai pabeigtu Roth pārveidi. Tas nozīmē, ka jūsu Roth jābūt atvērtam vismaz 7 gadus, pirms jūs varat izņemt līdzekļus no sava konta bez soda. Ja nauda tiek ieskaitīta ātrāk, tad, ja esat jaunāks par 59½ gadu vecumu, jūs varat saskarties ar 10% priekšlaicīgu izņemšanas sodu. Ja esat 59½ gadus vecs vai vecāks, 10% nodoklis netiks piemērots, taču ienākumiem, kas gūti pirms šī perioda beigām, joprojām tiek piemērots septiņu gadu noteikums. Par šīm izņemšanām varētu uzlikt ienākuma nodokli. Tomēr jūs varat atsaukt sākotnējo konvertēto summu, nemaksājot ienākuma nodokli no ienākumiem vai soda naudu.
Grunts līnija
Roth IRA aizmugures durvis var palīdzēt pelnītājiem plānot pensionēšanos, baudot dažas svarīgas nodokļu priekšrocības. Lai arī pati konvertēšana nav grūta, var rasties problēmas, kas saistītas ar nodokļiem. Apsverot plusus un mīnusus ar finanšu konsultantu, var jums palīdzēt izlemt, vai aizmugures laukums Rots jums ir pareizais solis.
