Kas ir nodokļu patversme?
Nodokļu patversme ir transportlīdzeklis, ko privātpersonas vai organizācijas izmanto, lai samazinātu vai samazinātu ar nodokli apliekamos ienākumus un tādējādi nodokļu saistības. Nodokļu patversmes ir likumīgas, un tās var būt dažādas - sākot no ieguldījumiem vai ieguldījumu kontiem, kas nodrošina labvēlīgu nodokļu režīmu, līdz darbībām vai darījumiem, kas samazina nodokli apliekamajam ienākumam, izmantojot atskaitījumus vai kredītus.
Izplatīti nodokļu patvēruma piemēri ir darba devēju sponsorēti 401 (k) pensijas plāni un pašvaldību obligācijas.
Taustiņu izņemšana
- Nodokļu patversme ir vieta, kur likumīgi uzglabāt aktīvus, lai samazinātu pašreizējās vai nākotnes nodokļu saistības. Nodokļu patversme ir nodokļu samazināšanas stratēģija, un to nevajadzētu sajaukt ar nelikumīgu nodokļu nemaksāšanas praksi.Kvalificēti pensionēšanās konti, daži apdrošināšanas produkti, potenciālo nodokļu patversmju piemēri ir partnerības, pašvaldību obligācijas un ieguldījumi nekustamajā īpašumā.
Kā darbojas nodokļu patversmes
Ir pieejami dažādi noteikumi, kurus var izmantot, lai īslaicīgi vai pastāvīgi samazinātu indivīda vai uzņēmuma nodokļu slogu. Kad šie resursi tiek izmantoti, lai samazinātu nodokļu rēķinu, mēs sakām, ka iesaistītā vienība pasargā savus nodokļus. Nodokļu patvēruma ceļš, kuru nodokļu maksātājs izmanto, lai samazinātu vai dzēstu nodokļu saistības, var būt likumīgs vai nelikumīgs, tāpēc indivīdam vai korporācijai ir obligāti jāizvērtē nodokļu samazināšanas stratēģijas, lai izvairītos no soda saņemšanas no Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS)..
Ir daudz nodokļu patversmju, kuras valdība ir nodrošinājusi, lai palīdzētu nodokļu maksātājiem samazināt nodokļu slogu. Nodokļu atskaitījumi par vienu ir nopelnīto ienākumu summas, ko var atskaitīt no indivīda apliekamajiem ienākumiem. Nodokļa likme, kas tiek piemērota zemākam ar nodokli apliekamajam ienākumam, pārvērtīs zemāku nodokļu rēķinu fiziskai personai. Dažās nodokļu patversmēs, kas tiek nodrošinātas nodokļu atskaitījumu veidā, ietilpst labdarības iemaksu atskaitīšana, studentu aizdevuma procentu atskaitīšana, hipotēkas procentu atskaitīšana, noteiktu medicīnisko izdevumu atskaitīšana utt.
Piemēram, IRS ļauj labdarības ziedojumiem atskaitīt nodokļus līdz 50% no personas koriģētā bruto ienākuma (AGI). Ja nodokļu maksātājs, kura gada ienākumi ir 82 000 USD, nolemj ziedot 12 000 USD kvalificētai labdarības organizācijai, viņa ar nodokli apliekamais ienākums tiks samazināts līdz 70 000 USD. Tā kā viņš ietilpst 25% robežnodokļa kategorijā, viņa maksājamais nodoklis būs 25% x 70 000 USD = 17 500 USD, nevis 20 500 USD, ko viņš būtu samaksājis bez nodokļu patvēruma, kas tiek nodrošināts ar viņa labdarības ziedojumu.
Pensijas konti
Nodokļu patversmes ir arī likumīgi pieejamas ieguldījumu un pensiju kontu veidā, kas aizsargā ienākumus no nodokļiem. Nodokļu patvērums, kas tiek nodrošināts caur šiem kontiem, kalpo kā pamudinājums ienākumu gūšanas iespēju ietaupīt pensijai. Ienākuma iemaksas, kas veiktas plānā 401 (k), 403 (b) vai Individuālā pensionēšanās kontā (IRA), netiks apliktas ar nodokļiem, kamēr indivīds aiziet pensijā. Tādā veidā nauda, kuru būtu iekasējusi IRS, uzkrāj procentus un ieņēmumus kontā, līdz tiek piesaistīti līdzekļi. Nodokļu maksātājs, kurš izmanto nodokļu patvēruma sniegtās iespējas, izmantojot 401 (k), 403 (b) vai IRA, samazina savus ar nodokli apliekamos ienākumus par iemaksu summu kādā no kontiem. Indivīdiem, kuri līdz pensionēšanās brīdim sagaida augstāku ienākumu nodokļa līmeni, Roth IRA un Roth 401 (k) nodrošina iespēju nodrošināt ienākumus no lielākiem nodokļiem. Šajos ieguldījumu kontos iemaksātie ienākumi tiek aplikti ar nodokli pirms ienākšanas kontos, bet nodoklis netiek piemērots, kad līdzekļi tiek izņemti. Tādā veidā, ja nodokļu maksātājs sāktu sadalīt ienākumus pēc lielākas nodokļu grupas, viņš jau būtu samaksājis nodokļus, kad atrodas zemākā ienākumu kategorijā.
Citas parastās nodokļu patversmes
Atsevišķu veidu aktīvus var arī ieguldīt, lai nodrošinātu nodokļu patvērumu. Investori, kuru portfeļos ir ārvalstu ieguldījumi, var izmantot ārvalstu nodokļu atlaidi, kas attiecas uz nodokļu maksātājiem, kuri maksā nodokļus par ārvalstu ieguldījumiem ārvalstu valdībā. Kredītu var izmantot privātpersonas, īpašumi vai tresti, lai samazinātu ienākuma nodokļa saistības. Dažas pašvaldību obligācijas ir arī atbrīvotas no nodokļiem, kas nozīmē, ka visi ienākumi, kas tiek gūti, tiek atbrīvoti no federālajiem ienākuma nodokļiem un daudzos gadījumos arī no valsts un vietējiem ienākuma nodokļiem.
Lai veicinātu ieguldījumus noteiktu nozaru uzņēmumos (piemēram, naftas ieguve, atjaunojamā enerģija un ieguves rūpniecība), kuriem nepieciešami lieli kapitālieguldījumi un kuru ienākšana sākas vairākus gadus, valdība atļauj sadalīt šo uzņēmumu izpētes izmaksas akcionāriem kā nodokļu atskaitījumi. Izpētes un attīstības izmaksas tiek uzskatītas par akcionāru izmaksām; akcionāri atskaita izdevumus no ienākumiem, kas apliekami ar nodokli, it kā tie būtu tieši radušies.
Kopējie fondi, kas iegulda valdības vai pašvaldību obligācijās, ir arī parasts nodokļu patvērums. Lai gan jūs joprojām maksājat ienākuma nodokli par sākotnējiem ieguldījumiem, kad šie dolāri tiek nopelnīti, procenti, ko rada šie parāda vērtspapīri, ir atbrīvoti no federālajiem ienākuma nodokļiem, tāpēc jūsu ieguldījums rada ikgadēju ienākuma nodokli.
Nodokļu patversme pret nodokļu nemaksāšanu
Lai arī nodokļu patversmes nodrošina veidu, kā likumīgi izvairīties no nodokļiem, tās var izmantot arī nodokļu apiešanai. Nodokļu samazināšana (saukta arī par izvairīšanos no nodokļu maksāšanas) ir pilnīgi likumīgs veids, kā samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu un samazināt maksājamos nodokļus. Nejauciet to ar izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, nelikumīgu izvairīšanos no nodokļiem, izmantojot nepatiesu informāciju vai līdzīgus līdzekļus. Ja investīcijas tiek veiktas tikai tāpēc, lai izvairītos no nodokļiem vai tos apiet, jūs varētu piespiest maksāt papildu nodokļus un soda naudas. Piemēram, ja neatkarīgs darbuzņēmējs vai apakšuzņēmējs mērķtiecīgi nodod visus nopelnītos ienākumus vai daļu no tiem citai personai, kurai piemēro zemākas nodokļu likmes, darbuzņēmējs izvairīsies no nodokļiem. Arī uzņēmumus, kuri izmanto labvēlīgas nodokļu likmes dažās valstīs, izveidojot ārzonu uzņēmumus nodokļu apiešanas nolūkos, smagi sodīs IRS, kas traktē šādas manipulācijas stratēģijas kā krāpnieciskas darbības, kurām piemēro lielas nodevas, kriminālvajāšanu un cietumsodu.. (Papildinformāciju lasiet sadaļā “Kāpēc Delavēra tiek uzskatīta par nodokļu patversmi”)
