Kas ir nodokļu atvieglojumi?
Nodokļu atvieglojumi ir jebkura programma vai stimuls, kas samazina nodokļu summu, kas pienākas privātpersonai vai uzņēmumam. Nodokļu atvieglojumu piemēri ietver pieļaujamo pensiju iemaksu atskaitīšanu un pagaidu stimulus, piemēram, nodokļu atlaides jaunu augstas efektivitātes apkures un dzesēšanas iekārtu iegādei.
Izpratne par nodokļu atvieglojumiem
Nodokļu atvieglojumi ir paredzēti, lai samazinātu fiziskas vai uzņēmējdarbības vienības nodokļu saistības. Bieži vien nodokļu atvieglojumi ir vērsti uz palīdzības sniegšanu noteiktam notikumam vai cēlonim. Piemēram, viesuļvētras upuriem var piešķirt kaut kādus nodokļu atvieglojumus, kad smagi cietušo teritoriju pasludina par katastrofas zonu. Nodokļu atvieglojumi periodiski ir pieejami arī vides cēloņu atbalstam, kā tas redzams ar nodokļu atlaidēm energoefektīvu ierīču iegādei vai energoefektīvu logu uzstādīšanai.
Privātpersona vai biznesa vienība parasti atbrīvo no nodokļiem ar nodokļu atskaitījumiem, kredītiem, izslēgšanu vai nodokļu apcietinājuma piedošanu.
Nodokļu atskaitījumi
Nodokļa atskaitījums samazina nodokļu maksātāja apliekamo ienākumu. Ja viena filiāles ar nodokli apliekamais ienākums taksācijas gadā ir 75 000 USD un viņš ietilpst 25% robežnodoklī, viņa kopējais robežnodokļu rēķins būs 25% x 75 000 USD = 18 750 USD. Tomēr, ja viņš pretendēs uz nodokļu atskaitīšanu 8000 USD apmērā, viņam tiks uzlikti nodokļi no 75 000 USD - 8 000 USD = 67 000 USD ar nodokli apliekams ienākums, nevis 75 000 USD. Viņa ar nodokli apliekamā ienākuma samazināšana ir nodokļu atvieglojums nodokļu maksātājam, kurš beigās maksā mazāk nodokļus valdībai.
Nodokļu kredīts
Kredīts ir nodokļu atvieglojums, kas uzņēmumam nodrošina lielāku nodokļu ietaupījumu, nevis nodokļu atskaitījumu, jo tas tieši samazina nodokļu maksātāja rēķinu dolāru līdz dolāram, nevis tikai samazina ienākumiem, kas tiek aplikti ar nodokļiem. Citiem vārdiem sakot, nodokļu atlaide tiek piemērota nodokļu summai, kas nodokļu maksātājam jāmaksā, pēc tam, kad no viņa / viņas ar nodokli apliekamajiem ienākumiem ir veikti visi atskaitījumi. Ja indivīds ir parādā valdībai 3000 USD un ir tiesīgs saņemt 1100 USD nodokļu atlaidi, viņam būs jāmaksā USD 1900 tikai pēc nodokļu atvieglojumu piemērošanas.
Nodokļu izslēgšana
Izņēmumi klasificē noteiktus ienākuma veidus kā beznodokļus vai kā nodokļu atvieglojumus, samazina summu, kuru nodokļu deklarētājs uzrāda kā savu bruto ienākumu. Ienākumi, kas ir izslēgti nodokļu vajadzībām, netiek parādīti nodokļu maksātāja nodokļu deklarācijā, un, ja tas notiks, tad tie, visticamāk, tiks norakstīti citā deklarācijas sadaļā. Kaut arī daži ienākumu veidi ir izslēgti, jo tos ir grūti izmērīt, citi ienākuma veidi netiek iekļauti, lai mudinātu nodokļu maksātājus iesaistīties noteiktā darbībā. Piemēram, darba ņēmējiem, kuri saņem no darba vietas (vai "darba devējam apmaksātu") veselības apdrošināšanu, ir nodokļu atvieglojumi, ņemot vērā, ka viņi nemaksā nodokļus par šo polisi vērtību, un darba devēji var atskaitīt izmaksas kā uzņēmējdarbības izmaksas.
Ārzemniekiem, kas gūst ienākumus ārvalstīs, ir nodokļu atvieglojumi USD 104 100 apmērā (sākot ar 2018. gadu), kurus var piemērot, izmantojot ārvalstu nopelnīto ienākumu izslēgšanu (FEIE). FEIE ļauj bijušajiem pašiem no nodokļu deklarācijām izslēgt USD 104 100 no viņu ārvalstu ienākumiem. Eksprezidentam, kurš nopelna, teiksim, 180 000 ASV dolāru, no sava darba ārvalstī, kas ir atbrīvots no nodokļiem, būs jāmaksā ASV federālais ienākuma nodoklis tikai no 180 000 USD - 104 100 USD = 75 900 USD.
Nodokļu parādu piedošana
Tādas programmas kā Studentu aizdevuma piedošanas programma un IRS svaiga sākuma programma ļauj nodokļu maksātājiem nokārtot nodokļu parādus procentos no sākotnējās saistības. Atkarībā no personas finansiālā stāvokļa Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) var nodrošināt nodokļu atvieglojumus, lai palīdzētu atmaksāt samazinātos nodokļus un izvairītos no nodokļu ķīlas.
