Kas ir Stretch IRA?
Īstermiņa IRA bija nekustamā īpašuma plānošanas stratēģija, kas paplašina iedzimtas IRA nodokļu atliktā statusu, kad tā tiek nodota saņēmējam, kurš nav laulātais. Tas ļāva turpināt ar nodokļiem atlikto Individuālā pensionēšanās konta (IRA) pieaugumu.
Bet DROŠĪBAS likums, kas ir daļa no izdevumu rēķiniem, kurus Senāts pieņēma 2019. gada 19. decembrī un prezidenta Donalda Trumpa parakstītos likumos 20. decembrī, izbeidza iespēju izmantot elastīgās IRA. Tas mainīs īpašumu plānošanu daudziem nodokļu maksātājiem, kuri izmantoja šo stratēģiju, lai aizsargātu mantotos ienākumus. Lūk, kā stratēģija darbojās.
Izmantojot elastības stratēģiju, IRA varēja nodot no paaudzes paaudzē, kamēr saņēmēji baudīja nodokļu atlikšanu un / vai beznodokļu izaugsmi. Termins "stiept" nepārsniedz noteiktu IRA veidu. Tā drīzāk ir finanšu stratēģija, kas ļāva cilvēkiem pagarināt IRA dzīvi un tādējādi arī nodokļu priekšrocības. Ļoti jauns saņēmējs varēja veikt sadali gadu desmitiem. Saskaņā ar jauno likumu saņēmējiem, kas nav laulātie, līdzekļi mantojamā IRA būs jāuzņem 10 gadu laikā pēc sākotnējā konta īpašnieka nāves.
Taustiņu izņemšana
- IRA izstiepšana dod līdzekļus potenciāli gadu desmitiem apvienotajiem nodokļu atliktajiem nodokļiem, izņemot to, ka taktika tika izbeigta ar DROŠĪBAS likumu, kas tika pieņemts 2019. gada 19. decembrī, un tika parakstīts likumā 20. decembrī. minimālie sadalījumi (RMD), pamatojoties uz viņu dzīves ilgumu, tāpēc IRA nodošana jaunākiem mantiniekiem pagarināja, cik ilgi tā var turpināt augt, pirms līdzekļi ir jāizņem.Stretch IRA bija īpaši izdevīgi, izmantojot Roth IRA, jo sadalījumi parasti ir bez nodokļiem.The jaunais ierobežojums ir 10 gadi pēc sākotnējā konta īpašnieka nāves neatkarīgi no saņēmēja vecuma.
Izpratne par Stretch IRA
IRA izstiepšana IRA līdzekļiem piešķir vairāk laika - potenciāli gadu desmitiem -, lai saliktu nodokļu atlikšanu. Tas dod iespēju ievērojami palielināt līdzekļus nākamajām paaudzēm.
Izmantojot tradicionālo IRA, īpašniekam jāsāk veikt vajadzīgais minimālais sadalījums (RMD) līdz gada 1. aprīlim pēc 70 ½ apgriešanās - vēl viens noteikums, kas mainīsies ar Drošības likumu. Jaunajam RMD vecumam ir 72 gadi, ja vien jums jau nav 70½ vai vairāk no 2019. gada 31. decembra. RMD aprēķina, ņemot vērā konta atlikumu iepriekšējā gada 31. decembrī un dalot šo skaitli ar atlikušo gadu skaitu īpašnieka dzīves ilgumā (kā norādīts IRS tabulā "Vienotais mūža ilgums"). Katru gadu RMD tiek aprēķināts, dalot konta atlikumu ar atlikušo paredzamo dzīves ilgumu.
Jebkura vecuma mantiniekiem, kas nav laulāti, neatkarīgi no IRA veida, ir jāņem RMD, ņemot vērā viņu paredzamo dzīves ilgumu (noteikumi attiecībā uz mantotajiem IRA ir atšķirīgi laulātajiem un tiem, kas nav laulātie). Jo jaunāks saņēmējs, jo zemāks RMD, kas ļauj vairāk līdzekļu palikt IRA, lai laika gaitā IRA izstieptu. Tāpēc daudzi elastīgie IRA tiek nodoti jaunākajam ģimenes loceklim.
Stretch IRA: Kas tos izmanto
Kopumā turīgāki pensionāri, kuri zina, ka viņu dzīvesbiedram būs pietiekami daudz naudas aiziešanai pensijā, izmantos elastīgo IRA, lai uzturētu savas ģimenes bagātību, nosaucot ģimenes locekļiem jaunāko ģimenes locekli. Viņu minimālie RMD nodokļi nozīmēs, ka viņu IRA atlikušā summa turpinās pieaugt ar nodokļiem atliktā nodokļa veidā. Tomēr ne visi IRA pieļauj elastīgo stratēģiju, un ieguldītājiem jāpārliecinās ar savu finanšu konsultantu vai finanšu iestādi, lai noteiktu, vai saņēmējiem būs atļauts veikt sadali paredzamajā dzīves periodā.
Stretch IRA ir īpaši izdevīgi, ja tos lieto kopā ar Roth IRA, jo izplatīšana parasti ir bez nodokļiem, savukārt tradicionālās IRA sadales tiek uzskatītas par parastiem ienākumiem.
Izstiepiet IRA attīstību
2016. – 2017. Gadā tika baumots, ka ar jauniem tiesību aktiem tiks izbeigta intensīvā IRA un prasīts, ka saņēmējiem, kas nav laulātie, jāpieprasa piecu gadu noteikums obligātajam sadalījumam. Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma pieņemšana, IRA posmam tika dota atruna.
Šis izteikums izklīda ar Drošības likuma pieņemšanu. Ja jūs, domājams, mantosit IRA pēc 2019. gada 31. decembra, uzmanīgi pārbaudiet, lai pārliecinātos, ka jūs ievērojat jaunos noteikumus.
