Šeit ir pievienots papildu stimuls ietaupīt pensijai - neatmaksājama nodokļu atlaide, kas pazīstama kā pensijas uzkrājuma iemaksu kredīts (īsi saīsināts “taupītāja kredīts”). Izpildiet ienākumu prasības, un faktiskā nauda tiek iekasēta no jūsu nodokļu rēķina.
Cīnīsimies pret to, ka pensijas plāna finansēšana ne vienmēr ir prioritāte, un jums, iespējams, būs nepieciešami jūsu rīcībā esošie ienākumi, lai segtu tūlītējas vajadzības. Bet šī izdevība patiešām palielina nepieciešamību dot iespēju ietaupīt pensijas. Kāpēc? Tā kā šī atlaide tiek pievienota jebkuram nodokļu atskaitījumam, ko saņemat par iemaksām tradicionālajā IRA vai darba devēja sponsorētajā plānā. Kredīts un jūsu atskaitījums samazina jūsu nodokļu saistības pret IRS un kompensē norakstīšanas konta finansēšanas izmaksas.
Taustiņu izņemšana
- Taupītāja kredīts ir nodokļu kredīts tiesīgiem nodokļu maksātājiem, kuri iemaksā darba devēja sponsorētā pensijas plānā vai tradicionālajā un / vai Roth IRA. Kredīta summa ir balstīta uz jūsu pensijas plāna iemaksām, nodokļu deklarēšanas statusu un koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI). Ikvienam, kurš ir jaunāks par 18 gadiem, pilna laika studentam vai apgādājamam, kura pieprasījums ir kāda cita nodokļu deklarācija, nav tiesību uz šo kredītu. Pārmērīgas iemaksas, atjaunošanas un noteiktas pensiju fondu sadales nevar uzskatīt par uzkrājēja kredītiem.
Kāds ir noguldītāja kredīts?
Taupītāja nodokļu atlaide ir neatmaksāta nodokļu atlaide, kas ir pieejama nodokļu maksātājiem, kuri veic algas iemaksas darba devēja atbalstītajā 401 (k), 403 (b), VIENKĀRŠAJĀ, SEP vai valdības 457 plānā un / vai veic iemaksas tradicionālie un / vai Roth IRA. Sākot ar 2018. gadu, ir tiesīgas arī iemaksas ABLE kontos, kas ir nodokļu atvieglojumu krājkonti cilvēkiem ar invaliditāti un viņu ģimenēm.
Kredīta vērtība ir 10%, 20% vai 50% no jūsu pieļaujamā ieguldījuma, kopā nepārsniedzot 2000 USD (4000 USD, ja laulāti iesniedzaties kopā), kas nozīmē, ka tas nevar būt lielāks par 1000 USD (vai 2000 USD, ja precējies, iesniedzot kopīgi; skatīt tabulu zemāk). Maksimālā kredīta summa ir mazākā no vērtībām - USD 1000 vai nodokļu summa, kas jums būtu jāmaksā bez kredīta. Atjaunojamie kredīti un adopcijas kredīti netiek ņemti vērā, nosakot uzkrājēja kredīta summu.
Kurš ir tiesīgs?
Lai varētu saņemt noguldītāja kredītu, līdz piemērojamā taksācijas gada beigām jums jābūt vismaz 18 gadu vecam, nevis pilnas slodzes studentam, un uz viņu nav jāatskaitās kā atkarīgam no cita nodokļu maksātāja atgriešanās. Skolēniem jāpārbauda skola, kuru viņi apmeklē, lai noteiktu tās “pilna laika” definīciju (tā var atšķirties), un jāizlasa instrukcijas IRS 8880 veidlapas definīcijai.
Otrs kredīta kritērijs ir tāds, ka koriģētais bruto ienākums (AGI) nedrīkst pārsniegt šādus ierobežojumus:
| 2019. gads | |||
|---|---|---|---|
| Kredīta likme | Precējies un iesniedz kopīgu atgriešanos | Dokumenti kā mājsaimniecības vadītājs | Citi pildītāji |
| 50% | Līdz 38 500 USD | Līdz USD 28 875 | Līdz 19 250 USD |
| 20% | 38 501 USD - 41 500 USD | 28 876 USD - 31 125 USD | 19 251–20 750 USD |
| 10% | 41 501 USD - 64 000 USD | 31 126 USD - 48 000 USD | 20 751 USD - 32 000 USD |
| 0% | Vairāk nekā 64 000 USD | Vairāk nekā 48 000 USD | Vairāk nekā 32 000 USD |
Kā redzams diagrammā, jo zemāks ir personas AGI, jo lielāks ir noguldītāja kredīts, kas palīdz palielināt nodokļu maksātāju ar zemākiem ienākumiem stimulu finansēt savus pensijas kontus.
1. piemērs Džeinai, kuras nodokļu deklarēšanas statuss ir “vientuļnieks”, AGI ir 19 200 USD par 2019. nodokļu gadu. Džeina iemaksā 800 USD sava darba devēja atbalstītajā 401 (k) plānā un vēl 600 USD viņas tradicionālajā IRA. Tāpēc Džeinai ir tiesības uz neatmaksājamu nodokļu atlaidi 700 ASV dolāru apmērā.
Sākot ar 2018. gadu, noguldītāja kredītam ir tiesīgas veikt iemaksas cilvēkiem ar invaliditāti un viņu ģimenēm paredzētos uzkrājumos ar nodokļiem, kas pazīstami kā ABLE.
Krājnieka kredīta ietekme
Ieguldot pensijas plānā un pieprasot uzkrājēja kredītu, jūs varat samazināt IRS iekasētā ienākuma nodokļa summu divējādi. Pirmkārt, jūsu plāna iemaksas ir atskaitījums, kas samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu. Otrkārt, noguldītāja kredīts samazina faktiskos maksājamos nodokļus, dolāru par dolāru. IRS ilustrē šo punktu šādi:
2. piemērs Džils, kurš strādā mazumtirdzniecības veikalā, ir precējies un 2018. gadā nopelnīja 38 000 USD. Džila vīrs 2018. gadā bija bez darba, un viņam nebija nekādu ienākumu. Džila 2018. gadā iemaksāja IRA USD 1 000. Pēc IRA iemaksas atskaitīšanas koriģētie bruto ienākumi, kas parādīti viņas kopīgajā ienākumā, ir 37 000 USD. Džila var pieprasīt 50% kredītu, USD 500, par viņas IRA 1000 USD ieguldījumu.
Kad pensijas uzkrājumi nav piemēroti?
Jebkura summa, kuru jūs iemaksājat izņemšanas kontā un pārsniedz pieļaujamo robežu, ir jālabo, noņemot pārsniegumu noteiktā termiņā. Iemaksas, kas jums tiek atgrieztas, nav tiesīgas uz uzkrājēja kredītu.
Līdzīgi, pārceļot naudu no viena pensijas konta uz citu, teiksim, no darba devēja sponsorēta 401 (k) punkta uz tradicionālo IRA, kad maināt darbu, šīs iemaksas nav atbilstošas uzkrājēja kredītam.
Arī sadalījums no jūsu pensijas plāniem tā dēvētajā “pārbaudes periodā” var samazināt pieļaujamā krājnieka kredīta summu vai izraisīt jūsu neatbilstību kredītam.
Pārbaudes periods ir divi gadi pirms gada, par kuru tiek pieprasīts kredīts, vai no 1. janvāra līdz 15. aprīlim tajā gadā, kas seko gadam, par kuru tiek pieprasīts kredīts. Ja, piemēram, tiek pieprasīts noguldītāja kredīts 2019. gadam, sadalījums, kas notiek 2017. un 2018. taksācijas gadā un no 2020. gada 1. janvāra līdz 2020. gada 15. aprīlim, varētu ietekmēt jūsu tiesības pieprasīt kredītu.
Grunts līnija
Uzkrātāja kredīts bija pieejams no 2002. līdz 2006. nodokļu gadam saskaņā ar 2001. gada likumu par ekonomikas izaugsmi un nodokļu atvieglojumu saskaņošanu (EGTRRA), un tas tika padarīts par pastāvīgu saskaņā ar 2006. gada Pensiju aizsardzības likumu (PPA). Ja esat tiesīgs un neizmantojat šo kredītu, ņemiet vērā, ka jūs pārsūtāt ietaupītāja kredīta vērtību, lai samazinātu nodokļus, kurus jūs citādi maksātu, kā arī iespēju finansēt savu pensijas ligzdas olu. Maksā pats, nevis tēvocis Sems.
Investīciju kontu salīdzināšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju. Piegādātāja nosaukums AprakstsSaistītie raksti
Rots IRA
Rota un tradicionālās IRA ieguldījumu robežas 2020. gadam
Pensijas krājkonti
8 svarīgi padomi pensijas uzkrāšanai
Pensijas plānošana
Ieguldījumu ierobežojumi un lielāks pieaugums IRA, 401 (k) s 2020. gadā
IRA
IRA iemaksas: atskaitījumi un nodokļu atlaides
Pensijas
2006. gada Pensiju aizsardzības likums - un kā tas joprojām palīdz pensionēties
Rots IRA
Roth IRA ieguldījuma noteikumi: visaptverošs ceļvedis
Partneru saitesSaistītie noteikumi
Kvalificēta pensijas uzkrājuma iemaksu kredīta definīcija Kvalificētā pensijas uzkrājuma iemaksu kredīts ir nodokļu forma, ko izmanto, lai aprēķinātu individuāla vai precēta pāra uzkrājēja kredītu. vairāk Taupītāja nodokļu atlaide Taupītāja nodokļu atlaide ir paredzēta, lai mudinātu ietaupīt uz nodokļiem labvēlīgus pensijas kontus, un tā piedāvā nodokļu atlaidi, pamatojoties uz iemaksu lielumu. vairāk Kas ir tradicionālā IRA? Tradicionālais IRA (individuālais aiziešanas konts) ļauj indivīdiem pirmsnodokļu ienākumus novirzīt investīcijām, kas var palielināt nodokļu atlikšanu. vairāk Pilns Roth IRA ceļvedis Roth IRA ir pensijas uzkrājumu konts, kas ļauj jums izņemt naudu no nodokļa. Uzziniet, kāpēc Roth IRA dažiem pensionēšanās noguldītājiem var būt labāka izvēle nekā tradicionālā IRA. vairāk IRS publikācija 571: no nodokļiem aizsargātie mūža rentes plāni (403 (b) plāni) IRS publikācija 571: ar nodokļiem aizsargātie mūža rentes plāni (403 (b) plāni) sniedz nodokļu informāciju reģistrētājiem, kuriem ir 403 (b) pensijas plāns. vairāk modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI) IRS izmanto jūsu modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI), lai noteiktu, vai jums ir tiesības uz noteiktiem nodokļu atvieglojumiem. vairāk