Roth ira salīdzinājumā ar tradicionālo ira: kāda ir atšķirība?

Satura rādītājs

• IRA pārskats
• Galvenās atšķirības: nodokļu pārtraukumi
• Galvenās atšķirības: ienākumu ierobežojumi
• Galvenās atšķirības: Izplatīšanas noteikumi
• Pirmspensijas izņemšana
• Īpaši apsvērumi
• Grunts līnija

Roth IRA Vs. Tradicionālā IRA: pārskats

Individuālie pensijas konti (IRA) ir transportlīdzekļi, kuriem ir nodokļu atvieglojumi un kas ir paredzēti ilgtermiņa uzkrājumiem un ieguldījumiem, lai izveidotu ligzdas olu dzīves laikā pēc karjeras. Kaut arī dažas IRA ir pieejamas darba vietā, divas visizplatītākās ir paredzētas ieguldītājiem pašu lietošanai: tradicionālā IRA, kas dibināta 1974. gadā, un tās jaunākais brālēns Roth IRA, kuru ieviesa 1997. gadā un tika nosaukts par tā sponsoru Sen Viljams Rots.

Kaut arī šiem kontiem ir līdzības - piemēram, tajos esošo ieguldījumu beznodokļu pieaugums -, tie arī atšķiras dažos galvenajos veidos, galvenokārt nodarbojoties ar nodokļu atskaitījumiem (vai vēlaties tagad vai vēlāk būt parādā IRS?), Līdzekļu pieejamībai un atbilstības standarti.

Izpratne par visām atšķirībām ir būtiska, lai izlemtu, kura IRA ir labākā izvēle jums.

Taustiņu izņemšana

• Galvenā atšķirība starp Rotu un tradicionālajām IRA slēpjas to nodokļu priekšrocību noteikšanas laikā: Izmantojot tradicionālās IRA, jūs tagad atskaitāt iemaksas un vēlāk maksājat nodokļus par izņemšanu; ar Roth IRA jūs maksājat nodokļus par iemaksām tagad un vēlāk saņemat atbrīvojumu no nodokļiem. Tradicionālās IRA darbojas kā personalizētas pensijas: apmaiņā pret ievērojamiem nodokļu atvieglojumiem tās ierobežo un diktē piekļuvi līdzekļiem. Roth IRA darbojas vairāk kā parastie investīciju konti, tikai ar nodokļu priekšrocībām: Viņiem ir mazāk ierobežojumu, bet arī mazāk pārtraukumu. Tas, vai jūs domājat, ka pensionēšanās laikā jūsu gada ienākumi un nodokļu likmes būs zemākas vai augstākas, ir galvenais faktors, lai noteiktu, kuru IRA izvēlēties.

Galvenās atšķirības: nodokļu pārtraukumi

Gan tradicionālās, gan Roth IRA nodrošina dāsnus nodokļu atvieglojumus. Bet tas ir laika jautājums, kad jūs prasīsit viņiem.

IRA tradicionālās iemaksas ir atskaitītas no nodokļiem gan valsts, gan federālajā nodokļu deklarācijās par gadu, kurā veicat iemaksu. Rezultātā izstāšanās - oficiāli zināma kā sadale - tiek aplikta ar ienākuma nodokļa likmi, kad jūs to darāt, domājams, aizejot pensijā.

Iemaksas tradicionālajās IRA parasti samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu iemaksu gadā. Tas samazina jūsu koriģētos bruto ienākumus (AGI), iespējams, palīdzot jums pretendēt uz citiem nodokļu atvieglojumiem, kurus jūs citādi nesaņemtu, piemēram, bērnu nodokļu atlaide vai studentu aizdevuma procentu atskaitīšana.

Izmantojot Roth IRA, veicot iemaksu, jūs nesaņemsit nodokļu atskaitījumu, tāpēc viņi tajā gadā nepazemina jūsu koriģētos bruto ienākumus. Bet tā rezultātā jūsu aiziešana pensijā parasti ir bez nodokļiem. Jūs, tā sakot, maksājāt nodokļu rēķinu jau iepriekš, tāpēc aizmugurē neko neesat parādā.

Citiem vārdiem sakot, tas ir pretstats tradicionālajai IRA.

Jums var piederēt un finansēt gan Roth, gan tradicionālo IRA (pieņemot, ka esat tiesīgs katram); tomēr jūsu kopējais noguldījums visos kontos nedrīkst pārsniegt kopējo IRA iemaksu limitu attiecīgajā taksācijas gadā.

Galvenās atšķirības: ienākumu ierobežojumi

Ikviens ar nopelnītajiem ienākumiem, kas ir jaunāks par 70½, var dot ieguldījumu tradicionālajā IRA. Tas, vai iemaksa ir pilnībā atskaitāma no nodokļiem, ir atkarīgs no jūsu ienākumiem un no tā, vai uz jums (vai jūsu dzīvesbiedru, ja esat precējies) attiecas darba devēja atbalstīts pensijas plāns, piemēram, 401 (k).

Roth IRA nav vecuma ierobežojumu, bet viņiem ir ierobežojumi ienākumiem:

Piemēram, 2019. gadam atsevišķiem nodokļu maksātājiem jābūt modificētam koriģētajam bruto ienākumam (MAGI), kas ir mazāks par USD 137 000, lai veiktu iemaksu Roth IRA, un iemaksas pakāpeniski tiek pārtrauktas, sākot ar MAGI USD 122 000 apmērā. Precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgus pieteikumus, jābūt modificētiem AGI, kas ir mazāki par USD 203 000, lai veiktu iemaksu Rothā; iemaksas tiek pakāpeniski pārtrauktas, sākot no USD 193 000.

Līdz 2020. gadam singliem jābūt MAGI, kas ir mazāki par USD 139 000, un iemaksas pakāpeniski tiks pārtrauktas, sākot ar MAGI USD 124 000 apmērā. Precētiem pāriem jābūt modificētiem AGI, kas ir mazāki par USD 206 000, lai veiktu iemaksu Rothā, un iemaksas tiek pakāpeniski pārtrauktas, sākot no 196 000 USD.

Galvenās atšķirības: Izplatīšanas noteikumi

Vēl viena atšķirība starp tradicionālajām un Roth IRA slēpjas izņemšanā. Ar tradicionālajām IRA jums ir jāsāk veikt nepieciešamās minimālās sadales (RMD) - obligāts, ar nodokli apliekams procents no jūsu līdzekļiem - 70 ½ gadu vecumā neatkarīgi no tā, vai jums nepieciešama nauda vai nav. IRS piedāvā darblapas, lai aprēķinātu jūsu gada RMD, ņemot vērā jūsu vecumu un konta lielumu.

Roth IRAs nepieprasa obligāto minimālo sadali: Jums nav jāpieprasa nauda jebkurā vecumā vai patiesībā dzīves laikā. Šī funkcija padara tos par ideāliem bagātības nodošanas transportlīdzekļiem.

Roth IRA labuma guvēji arī nav parādā ienākuma nodokli par izņemšanu, kaut arī viņiem tiek prasīts veikt maksājumus vai arī konts ir jāpārveido savā IRA.

Galvenās atšķirības: pirmspensijas izņemšana

Dažos īpašos gadījumos jūs varat izvairīties no soda (bet ne no nodokļiem): Ja naudu izmantojat, lai apmaksātu kvalificētus pirmo reizi mājas pircēju izdevumus (līdz USD 10 000) vai kvalificētus augstākās izglītības izdevumus. Uzticības problēmas, piemēram, invaliditāte un noteikta līmeņa neatmaksāti medicīniskie izdevumi, arī var tikt atbrīvoti no soda, taču jūs joprojām maksāsit nodokļus par sadalījumu.

Turpretī jūs jebkurā laikā un jebkāda iemesla dēļ, pat pirms 59, 5 gadu vecuma, varat izņemt soda naudas un beznodokļu maksājumus, kas līdzvērtīgi jūsu Roth IRA iemaksām.

Tagad, ja no Roth noņemat ieņēmumus - summas, kas pārsniedz jūsu iemaksātās summas -, piemēro atšķirīgus noteikumus. Jūs parasti par tiem sazinātos. Ja vēlaties izņemt ienākumus, varat izvairīties no nodokļiem un 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda, ja jums ir bijusi Roth IRA vismaz piecus gadus un uz jums attiecas vismaz viens no šiem apstākļiem:

• Jūs esat vismaz 59 ½ gadus vecs.Jums ir pastāvīga invaliditāte.Diejiet un naudu izņem jūsu labuma guvējs vai īpašums.Izmantojiet naudu (maksimāli līdz USD 10 000 dzīves laikā) mājas pirkšanai pirmo reizi.

Ja jums ir bijis konts mazāk nekā piecus gadus, jūs joprojām varat izvairīties no soda pirmstermiņa izņemšanas no soda naudas par 10%, ja:

• Jūs esat vismaz 59 ½ gadus vecs.Atcelšana ir saistīta ar invaliditāti vai noteiktām finansiālām grūtībām.Jūsu īpašums vai labuma guvējs atsaucās pēc jūsu nāves.Jūs izmantojat naudu (maksimums līdz USD 10 000 mūža garumā) pirmajai - mājas pirkšanas laiks, kvalificētas izglītības izmaksas vai noteiktas medicīniskās izmaksas.

Salīdzinot tradicionālos un Roth IRA
Noteikumi	Rots IRA	Tradicionālā IRA
2019. gada iemaksas ierobežojumi	6000 USD; 7000 USD, ja vecums ir 50 gadi vai vecāks.	2019. gads: 6000 USD; 7000 USD, ja vecums ir 50 gadi vai vecāks
2020. gads Ieguldījums Robežas	Tas pats, kas 2019. gadā.	Tas pats, kas 2019. gadā.
2019. gada ienākumu ierobežojumi	Atbalstāmi ir atsevišķi nodokļu maksātāji, kuru MAGI ir mazāks par USD 137 000 (pārtraukšana sākas ar USD 122 000); precēti pāri, kas iesniedz pieteikumus kopā ar MAGI, kas ir mazāki par USD 203 000 (pakāpeniska pārtraukšana sākas ar USD 193 000).	Ikviens ar nopelnītajiem ienākumiem var dot ieguldījumu, bet nodokļu atskaitīšanas pamatā ir ienākumu ierobežojumi un dalība darba devēja plānā.
2020. gads Ienākumi Robežas	Atbalstāmie ir individuālie nodokļu maksātāji, kuru MAGI ir mazāks par USD 139 000 (pārtraukšana sākas ar USD 124 000); precētu pāru pieteikumi, kas iesniegti kopā ar MAGI, kuru vērtība ir mazāka par USD 206 000 (pārtraukšana sākas no 196 000 USD).	Tas pats, kas 2019. gadā.
Vecuma ierobežojumi	Nav vecuma ierobežojumu iemaksām.	Pēc nodokļu maksātāja aprites 70½ nevar veikt iemaksas.
Nodokļu kredīts	Pieejams “noguldītāja nodokļu atlaidei”.	Pieejams “noguldītāja nodokļu atlaidei”.
Nodokļu režīms	Nav jāveic nodokļu atskaitījumi par iemaksām; beznodokļu ienākumi un izņemšana pensijā.	Nodokļa atskaitījums iemaksu gadā; parastie ienākuma nodokļi, kas pienākas par izņemšanu.
Izstāšanās noteikumi	Iemaksas var atsaukt jebkurā laikā, bez nodokļiem un bez soda sankcijām. Piecus gadus pēc jūsu pirmās iemaksas un 59½ gadu vecuma arī ienākumu atskaitīšana ir beznodokļu.	Par izstāšanos nevar sodīt, sākot no 59½ gadu vecuma.
Nepieciešamais minimālais izplatījums	Konta īpašniekam nav. Uz kontu saņēmējiem attiecas RMD noteikumi.	Konta īpašniekam izplatīšana jāsāk no 70 ½ gada vecuma. Uz saņēmējiem attiecas arī RMD noteikumi.
Papildus ieguvumi	Pēc pieciem gadiem līdz 10 000 USD ienākumu var izņemt bez soda naudas, lai segtu pirmo reizi mājas pircēja izdevumus. Pirms vecuma ierobežojuma un piecu gadu gaidīšanas perioda kvalificēta izglītība un grūtību pārtraukšana var būt pieejama bez soda.	Līdz USD 10 000 bez naudas izņemšanas, lai segtu pirmo reizi mājas pircēju izdevumus. Ir pieejama arī kvalificēta izglītība un grūtību novēršana.