Kas ir Roth 401 (k)?
Roth 401 (k) ir darba devēja sponsorēts ieguldījumu krājkonts, kuru finansē ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas līdz plāna iemaksu limitam. Šāda veida investīciju konts ir labi piemērots cilvēkiem, kuri domā, ka pensionēšanās gadījumā viņiem būs augstāks nodokļu līmenis nekā tagad, jo izņemšana no nodokļiem nav apliekama. No otras puses, tradicionālais 401 (k) plāns tiek finansēts ar pirmsnodokļu naudu, kā rezultātā tiek aprēķināts nodoklis turpmākai izņemšanai.
Ievads 401 (K)
Izpratne par Rota 401 (k)
Roth 401 (k) ir unikāls pensijas uzkrājumu hibrīds hibrīds, kas apvieno tradicionālās 401 (k) plāna un Roth IRA labākās iespējas. Darbinieku iemaksas tiek veiktas, izmantojot dolārus pēc nodokļu nomaksas, bez dalības ienākumu ierobežojumiem.
Taustiņu izņemšana
- Roth 401 (K) ir nodokļu atvieglojumu pensiju uzkrājumu veidošanas līdzeklis, kas apvieno tradicionālo 401 (k) plānu un Roth IRAs iezīmes. Iemaksas un ieņēmumus var noņemt bez nodokļiem, ja vien ir izpildīti noteikti kritēriji. Par 2020. gada iemaksu limits ir USD 19 500 (USD 19 000 par 2019. gadu), un tie, kas ir 50 un vecāki, var dot papildu USD 6500 (USD 6000 par 2019. gadu).
Roth 401 (k) ir pakļauts iemaksu ierobežojumiem, pamatojoties uz personas vecumu. Piemēram, iemaksu ierobežojums fiziskām personām 2019. gadā ir 19 000 USD gadā (par 500 USD no 2018. gada). Privātpersonas no 50 gadu vecuma var dot papildu USD 6000 kā piemaksu. 2020. gadā iemaksu limits atkal palielinās līdz 19 500 USD, bet atgūšana palielinās līdz 6500 USD.
Jebkuru iemaksu un ienākumu atsaukšana netiek aplikta ar nodokli, ja vien izņemšana ir kvalificēta sadale, kas nozīmē, ka ir jāievēro noteikti kritēriji. Pirmkārt, Roth 401 (k) kontam jābūt turētam vismaz piecus gadus. Turklāt izstāšanās ir notikusi invaliditātes dēļ, konta īpašnieka nāvē vai pēc tās, vai arī konta īpašniekam sasniedzot vismaz 59½ gadu vecumu.
Izplatīšana ir nepieciešama vismaz 70 ½ gadus veciem cilvēkiem, ja vien šī persona joprojām nav nodarbināta uzņēmumā, kura rīcībā ir 401 (k) un nav 5% (vai vairāk) tā uzņēmuma īpašnieks, kurš sponsorē plānu.
Roth 401 (k) piemērs
Pieņemsim, ka jūs nopelnāt 4000 USD mēnesī un esat atlicis 5% kā Roth 401 (k) iemaksu. Pēc tam no jūsu algas katru mēnesi pēc nodokļu ieturēšanas ietur 200 USD. Tas ir pretstatā 401 (k) iemaksai, kas tiek atskaitīta no pirmsnodokļu dolāriem.
Rots 401 (k) pret tradicionālo 401 (k)
Galvenā atšķirība starp Roth 401 (k) un tradicionālo 401 (k) ir saistīta ar finansējuma un sadales aplikšanu ar nodokļiem. Kad tiek finansēts tradicionālais 401 (k), iemaksu atskaita no darbinieka pirmsnodokļu ienākumiem. Alternatīvi, iemaksas Roth 401 (k) tiek veiktas pēc nodokļu nomaksas.
Atšķirībā no Roth 401 (k), Roth IRA netiek pakļauts nepieciešamajam minimālajam sadalījumam.
Ja sadale tiek veikta no tradicionālā 401 (k), konta turētājam tiek uzlikti nodokļi no iemaksām un to ieņēmumiem. Bet ar Roth 401 (k) kontu īpašniekam netiek uzlikti nodokļi no sadalījumiem, ja vien tie ir kvalificēti.
Roth 401 (k) nav pieejams visās uzņēmuma sponsorētās pensionēšanās shēmās. Kad viņi ir, 43% noguldītāju izvēlas vienu tradicionālajam 401 (k). Tūkstošgades, visticamāk, veicina Roth 401 (k), nevis Gen Xers vai baby boomers.
Roth 401 (k) priekšrocības
Roth 401 (k) priekšrocības visvairāk ietekmē personas, kurām pašlaik ir zemas nodokļu likmes, kuras nākotnē paredz pāriet uz augstākām nodokļu kategorijām. Tas notiek tāpēc, ka iemaksas tagad tiek apliktas ar zemāku nodokļu likmi, un, kad indivīdam ir augstāks nodokļu līmenis, ienākumi netiek aplikti ar nodokli. Jaunākiem cilvēkiem ir arī vairāk laika, lai konts pirms nodokļu nomaksas pieaugtu bez nodokļiem, un tādējādi vairāk gūst labumu no tā, ka ar nodokli netiek aplikti ne tikai iemaksas, bet arī ienākumi.
Tāpēc Roth 401 (k) var būt mazāk izdevīgs tiem, kas paredz samazināt nodokļu likmes, piemēram, personām, kas atrodas tuvu pensijai un sagaida ienākumu kritumu.
Rota vēsture 401 (k)
2001. gadā Kongress pieņēma likumu par ekonomiskās izaugsmes un nodokļu atvieglojumu saskaņošanu (EGTRRA). Likums samazināja ienākuma nodokļa likmes pēc 2001. gada lejupslīdes un izveidoja Roth 401 (k), lai palielinātu no nodokļiem atskaitāmās iemaksas, kuras cilvēki varētu veikt.
Kopš 2006. gada sākuma darba devējiem ir atļauts grozīt savus 401 (k) plāna dokumentus, lai darbinieki varētu izvēlēties Roth IRA nodokļu režīmu (iemaksas ar nodokļiem pēc nodokļu nomaksas) attiecībā uz daļu no pensijas iemaksām vai daļu no tām. 401 (k) s ir aprakstīts Iekšējo ieņēmumu kodeksa 402A sadaļā.
