Tas šķiet pietiekami vienkāršs: ja jūs esat vismaz 70 ½ gadu vecs, no jūsu nodokļu atliktā norakstīšanas kontiem jums ir jāizņem noteikta summa - nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD). Bet tas ir pārāk viegli pieļaut kļūdu, kurai ir nopietnas finansiālas sekas.
Taustiņu izņemšana
- Parasti, ja jūs esat vismaz 70 ½ gadu vecs, jums katru gadu līdz 31. decembrim no pensijas kontiem jāveic nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD). Ja līdz noteiktajam termiņam izņemsit mazāk par RMD summu, jums būs jāmaksā IRS akcīzes nodoklis 50% apmērā no iztrūkuma.Parasta RMD kļūda ir sadalījumu apmaksa abiem laulātajiem no viena laulātā konta.
Nepieciešamajam minimālajam sadalījumam ir jāveic virkne aprēķinu un klasifikāciju. Veiciet kļūdu jebkurā no tām, un jūs varētu izņemt mazāk, nekā nepieciešams, un iedarbiniet vienu no stingrākajām nodokļu sankcijām grāmatā. IRS uzliek akcīzes nodokli 50% apmērā no jebkura iztrūkuma.
Šī riska dēļ konsultanti bieži vien rīkojas piesardzīgi, ja runā par sadali, izņemot nedaudz vairāk par aprēķināto summu.
Tomēr pārāk daudz atbrīvojieties no saviem kontiem, un jūs varētu saskarties ar lielāku nodokļu rēķinu un ilgtermiņā ierobežot ligzdas olu.
Šeit aprakstītas dažas izplatītas RMD kļūdas un problēmas, kuras tās parasti var izraisīt ar nodokļiem saistītas problēmas.
1. Pirmā RMD aizkavēšana
Parasti RMD jāveic līdz katra gada 31. decembrim. Bet, ņemot vērā to, ka jaunajiem "izplatītājiem" var būt nepieciešams papildu laiks, lai sagatavotos izņemšanas procesam, IRS ļauj atlikt savu pirmo RMD līdz 1. aprīlim, kas seko kalendārajam gadam, kurā jums aprit 70 ½. Lai arī tas varētu būt ērti, iespējams, ka tas neatbilst jūsu labākajām interesēm.
Pirmā maksājuma atlikšana nozīmē, ka mazāk nekā 12 mēnešu laikā jums būs jāņem divi RMD - viens, kuru jūs turējāt līdz marta beigām, un parastais, kas jāveic 31. decembrī.
Ja jūsu konti un tātad to RMD ir diezgan lieli, "tas nozīmē potenciāli divus apjomīgus ar nodokli apliekamus izņemšanas maksājumus tajā pašā gadā", saka Karols Bergers, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Tas varētu saskarties ar augstāku nodokļu kategorija, "norāda Bergers un, iespējams, uzliek jums Medicare piemaksu atkarībā no jūsu mainītā koriģētā bruto ienākuma (MAGI).
Šādā gadījumā Bergers iesaka atteikties no pagarināšanas. Tā vietā viņa saka, sadaliet izņemumus abos gados, veicot pirmo iemaksu līdz tā gada 31. decembrim, kurā aprit 70 ½.
2. Nepareizas patiesās tirgus vērtības izmantošana
Gada RMD tiek noteikts, dalot iepriekšējā gada beigu patieso tirgus vērtību (FMV) jūsu pensionēšanās kontā ar piemērojamo izplatīšanas periodu. Tas ir atkarīgs no jūsu vecuma, un to varat atrast IRS izdotajos dzīves ilguma tabulās.
Jūsu pensijas kontu turētājs parasti sniedz pārskatu par savu FMV līdz nākamā gada 31. janvārim. Tomēr tas var pabeigt šo uzdevumu tikai ar pieejamo informāciju.
Šīs dokumentācijas dažreiz trūkst, saka Džilians C. Nels, CFP®, CDFA, Legacy Asset Management, Inc., Houstonā, Teksasā, finanšu plānošanas direktors. "Ja ir ierobežota informācija par gada beigu vērtību (ti, zaudētiem pārskatiem, kontu kustību, grūti novērtējamiem aktīviem portfelī), šis aprēķins var būt izaicinošs."
Jūsu RMD var mainīties arī tad, ja pēc FMV aprēķināšanas, pamatojoties uz gada beigu informāciju, veiksit atbilstošas izmaiņas.
Šādas novēlotas izmaiņas tagad ir mazāk izplatītas sakarā ar izmaiņām, kas ieviestas 2017. gada likumā par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību. Minētie tiesību akti aizliedza vienu no visbiežāk sastopamajiem manevriem: atkārtot Roth IRA tradicionālajai IRA, lai izvairītos no Roth nodokļu maksāšanas.
Neskatoties uz to, paziņojiet savam turētājbankai par visiem darījumiem gada laikā, kas, iespējams, varētu ietekmēt RMD, kas jums jāveic gada beigās.
3. Plānu veidu sajaukšana, lai izpildītu RMD
Neatkarīgi no konta veida, jūs nevarat sasniegt visu savu portfeli un ņemt RMD, kas nepieciešami viena veida pensionēšanās kontam no cita veida konta.
RMD un iedzimtas IRA
Ar mantotajiem IRA jums ir atļauts apvienot RMD vairākiem mantotiem / saņēmēju IRA, ko saņēmāt no tā paša mirušā, un pēc tam izņemt kopsummu tikai vienā no šiem kontiem. Bet jūs nevarat apvienot RMD no IRA, ko esat mantojis no vairākiem mirušajiem.
Jūs arī nevarat ņemt dalījumu par mantotajām IRA no tradicionālajām IRA, kas jums pieder. Lai to ilustrētu, šeit ir piemērs. Sems mantoja IRA no savas tantes Suzie. RMD summa par mantoto IRA ir 6000 USD. Samam ir sava IRA, par kuru RMD summa ir 10 000 USD.
Sems nevar apvienot abas RMD summas - vienu no sava konta, otru par mantoto, un izņemt tikai no vienas. Katrs RMD ir jāizņem no attiecīgā konta.
RMD un Roth IRA
Arī ņemiet vērā, ka pastāv atšķirīgi noteikumi par Roth IRA izplatīšanu, kas tiek mantoti (Roth IRA sākotnējā īpašnieka dzīves laikā nav RMD). Tāpat kā iepriekš, var būt nepieciešami sadalījumi. "Atsevišķu dalībnieku Roth IRA netiek pakļauti RMD, bet iedzimtas Roth IRA ir", atzīmē Marguerita M. Cheng, CFP®, RICP®, Blue Ocean Global Wealth izpilddirektore, Geithersburga, Mērilenda.
Tomēr, ja Rots ir mantots no laulātā, RMD prasība netiek piemērota. Izmantojot kontu, ko mantojat no kāda cita, jūs saskarsities ar vairākām izplatīšanas iespējām, no kurām vislabākā ir terminu noteikta metode.
RMD un 401 (k) s
4. RMD apvienošana ar dzīvesbiedru
Daudzus finanšu aktīvus laulātais pāris var kopīgi turēt, bet pensionēšanās konti starp tiem nav. Tiem jābūt īpašumā individuāli. Šī individuālā atbildība attiecas arī uz RMD uzņemšanu.
Diemžēl pāriem bieži vien pietrūkst šīs atšķirības, it īpaši, ja viņi kopā iesniedz nodokļus. Tā kā viņi iesniedz vienu kombinēto nodokļu deklarāciju, viņi kļūdaini pieņem, ka RMD, kas ņemts no viena laulātā pensijas konta, atbildīs RMD otra kontā.
Pieņemsim, ka jūs un jūsu laulātais abiem sadala sadalījumu, un jūs nolemjat vienkārši izņemt visu šo RMD summu no sava laulātā IRA. RMD ņemšana no dzīvesbiedra IRA noved pie daudzām nodokļu sekām, neviena no tām nav laba.
IRS acīs jūs esat palaidis garām RMD ņemšanu. Aģentūra uzliks akcīzes nodokli līdz 50% no šīs RMD summas. Tikmēr jūsu dzīvesbiedrs būs "pārāk sadalījis", paņemot no sava konta vairāk nekā bija nepieciešams, kas, iespējams, nozīmē, ka jāmaksā vairāk nodokļu.
Tā kā RMD tiek uzskatīti par ienākumiem, viņa varētu arī kļūt par iemeslu vairāk sociālās apdrošināšanas un Medicare prēmiju dēļ, pamatojoties uz viņas augstākajiem ienākumiem.
Grunts līnija
Pēc gadu vai gadu desmitu ietaupīšanas jums ir jāsāk izņemt naudu savos pensijas kontos un maksāt par tiem nodokļus. Parasti RMD jāsāk lietot 70 ½ gadu vecumā, un, ja pieļaujat kļūdu, likmes ir lielas - finansiāli runājot -.
