Galvenā grāmatvedības koncepcija ir zināma kā nolietojums, kas ir aktīva izmaksu sadalījuma metode tā lietderīgās lietošanas laikā. Daudzās apdrošināšanas polisēs, piemēram, māju īpašnieku apdrošināšanā, ir ietvertas rezerves izmaksu segšana, kas nozīmē, ka, ja tiek iesniegta prasība, var pieprasīt arī daļu vai visu noteikto nolietojumu. To sauc par atgūstamo nolietojumu.
Apdrošināšana, nolietojums un atgūstamais nolietojums
Kad cilvēks iegūst māju īpašnieku apdrošināšanas polisi, viss, kas ir apdrošināts, iegūst tam pievienoto vērtību. Ir dabiski, ka laika gaitā normāli nodiluma un nodiluma dēļ mājas un laika gaitā lietoto priekšmetu vērtība var samazināties. Vērtības summa, kas tiek zaudēta katru gadu un tiek uzskaitīta, ir zināma kā nolietojums. Kā amortizācijas piemēru pieņemsim, ka mājas īpašnieks iegādājas augstākās klases ledusskapi par 3000 USD. Tiek pieņemts, ka ledusskapja kalpošanas laiks ir 10 gadi. Ņemot to vērā, gadā pieļaujamais nolietojums gadā ir kopējās izmaksas, dalītas ar paredzamo kalpošanas laiku. Šajā gadījumā:
Nolietojums = 3000 USD / 10 = 300 USD gadā.
Kad lielākā daļa cilvēku iesniedz apdrošināšanas prasību, viņiem tiek atlīdzināta sabojātā vai iznīcinātā īpašuma faktiskā naudas vērtība (ACV). Tas ir aktīva vērtības mērs. ACV aprēķina, ņemot aktīva aizstāšanas izmaksas, kas ir izmaksas, kas vajadzīgas, lai aizstātu aktīvu tā stāvoklī, kāds tas bija pirms zaudējumiem, un atņemot nolietojumu. Pieņemsim, ka iepriekš minētais mājas īpašnieka ledusskapis tiek iznīcināts pēc četriem gadiem. Ledusskapja ACV šajā gadījumā ir:
Ledusskapja ACV = 3000 USD - (300 USD x 4) = 1800 USD
Ja apdrošināšanas polisē ir paredzēta atlīdzināma nolietojuma klauzula, tad mājas īpašnieks var pieprasīt ledusskapja nolietojumu. Šajā gadījumā atgūstamais nolietojums ir USD 1200. Polises īpašniekam ir svarīgi pārliecināties, vai nolietojums ir atgūstams vai neatgūstams. Dažos gadījumos sākotnēji atgūstamais nolietojums var kļūt neatgūstams, ja netiek izpildīti vai ievēroti daži politikas klauzulas, piemēram, piemēram, remontdarbi vai nomaiņa, kas netiek veikti noteiktā termiņā.
Atgūstamais nolietojums ar norakstītu
Daudzām politikām ir pašrisks, kas ir jāņem vērā. Tieši šajā brīdī prasībai ir liela atšķirība starp atgūstamo vai neatgūstamo nolietojumu. Piemēram, pieņemsim, ka sadzīves tehnika maksā 5000 USD un tās lietderīgās lietošanas laiks ir pieci gadi. Turklāt pieņemsim, ka apdrošināšanas polises atskaitāmā summa ir USD 1700. Ierīce tiek iznīcināta pēc diviem gadiem un tiek iesniegta prasība.
Pieļaujamais nolietojums = 5000 USD / 5 = 1000 USD gadā
Ierīces ACV = 5000 USD - (1000 USD x 2) = 3000 USD
Neto prasība = ACV, no kuras atskaitīts mazāk = 3000 USD - 1 700 USD = 1 300 USD
Bez atgūstamā nolietojuma kopējā prasība par šo lietu var būt tikai 1300 USD. Ar atgūstamo nolietojumu prasība tiek koriģēta uz augšu, iekļaujot nolietojuma summu:
Neto prasība ar atgūstamo nolietojumu = 1 300 USD + nolietojums = 1 300 USD + 2 000 USD = 3 300 USD
Kā redzams, prasība ar atgūstamo nolietojumu ir vairāk nekā divas ar pusi reizes lielāka par prasības summu bez atgūstamā nolietojuma.
Pretenzijas iesniegšana
Katrai apdrošināšanas sabiedrībai ir sava prasījuma iesniegšanas politika, taču parasti, lai atgūtu nolietojuma izmaksas, ir jāremontē vai jānomaina bojātais īpašums, jāsaglabā visi rēķini un kvītis, lai jūs varētu tos iesniegt kopā ar prasību, nodrošinātu oriģinālās prasības veidlapas un kvītis un sazinieties ar apdrošināšanas speciālistu, lai veiktu turpmākas darbības.
Paturiet prātā, ka, aizstājot sākotnējo mantu ar tādu, kas ir lētāka, apdrošināšanas kompānija, visticamāk, maksājuma summu pamatos ar jauna, nevis iznīcināta objekta aizstāšanas izmaksām.
