Kas ir kvalificēts kopīgais un apgādnieka zaudējuma pabalsts (QJSA)?
Kvalificēta kopīga mūža rente un apgādnieka zaudējuma pabalsts (QJSA) nodrošina mūža atlīdzību mūža rentei un laulātajam, bērnam vai apgādājamajam no kvalificēta plāna. QJSA noteikumi attiecas uz naudas pirkšanas pensiju plāniem, noteiktu pabalstu plāniem un mērķa pabalstiem. Tos var attiecināt arī uz peļņas sadali un 401 (k) un 403 (b) plāniem, bet tikai tad, ja tas tiek ievēlēts saskaņā ar plānu.
Taustiņu izņemšana
- Kvalificēta kopīga un apgādnieka zaudējuma pensija nodrošina mūža maksājumus laulātajiem, bērniem vai apgādājamiem. QJSA parasti prasa vismaz 50% no apgādnieka zaudējuma mūža rentes.Ja dalībniekam ir slikta veselība, QJSA var nebūt labs ieguldījums.
Izpratne par kvalificētu kopīgu un apgādnieka zaudējuma pabalstu (QJSA)
Kvalificēta QJSA plāna plāna dokumentā parasti ir norādīts mūža rentes izmaksas procents, taču vispārējā prasība ir tāda, ka mūža zaudējuma pensijai jābūt vismaz 50% un ne vairāk kā 100% no dalībniekam izmaksātās mūža rentes. Ja dalībnieks nav precējies, ikmēneša rente tiek maksāta par viņa dzīves ilgumu.
Pēc Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) teiktā, "kvalificētam plānam, piemēram, noteiktu pabalstu plānam, naudas pirkšanas plānam vai mērķa pabalsta plānam, kā vienīgajam pabalsta veidam ir jābūt QJSA visiem precētiem dalībniekiem, ja vien dalībnieks un laulātais, ja tāds ir, rakstiska piekrišana citam pabalsta izmaksas veidam. " Lai uzzinātu vairāk par QJSA noteikumiem, IRS nodrošina informācijas lapu. Noteikumi, kas reglamentē QJSA, ir atrodami Federālā reģistra 26. sadaļas I nodaļas A apakšnodaļas 1.401. Iedaļas a) –20. Sadaļā.
Kvalificēta kopīgā un apgādnieka zaudējuma mūža rente: pazīmes un apsvērumi
Kvalificētai kopīgai un mūža pensijai precētiem dalībniekiem ir šādas pazīmes.
- Pensijas maksājumi tiek veikti regulāri pēc pensionēšanās (galvenokārt reizi mēnesī). Pēc nāves plāns pārdzīvojušajam laulātajam mēnesī veiks vismaz 50% no sākotnējā pabalsta maksājuma.
Tāpat kā daudzi ikgadējie maksājumi, QJSA nodrošina mūža labumu galvenajam dalībniekam un dzīvesbiedram, izmantojot ikmēneša maksājumus. Tie kā tādi jāiekļauj visos finanšu plānošanas un pensionēšanās ienākumu un izdevumu scenārijos. Par šādu produktu neattiecas samazinoši maksājumi slikto akciju tirgus darbību dēļ. Pēc iniciācijas QJSA izplatīšana nav maināma.
Nav atļauts arī sadalījums papildus parastajam ikmēneša maksājumam. Ja dalībniekam ir slikta veselība, QJSA (tāpat kā jebkura mūža rente) var nebūt labs ieguldījums aktīvos, kas nepieciešami šāda ieguldījumu veida finansēšanai. Maksājumi laika gaitā var arī zaudēt pirktspēju, ja vien tie netiks pielāgoti dzīves dārdzības pieaugumam.
Kvalificēta locītavu un apgādnieka zaudējuma mūža rentes piemērs
Privātpersonas darba devēja atbalstīts 401 (k) plāns piedāvā QJSA, kas nodrošina ikmēneša pensijas ienākumus mēnesī 1500 USD 65 gadu vecumā. Tas arī paredz 1000 USD lielu ikmēneša pensijas pabalstu dzīvesbiedram, kad šī persona nomirst. Šo pabalstu izmaksā līdz brīdim, kad pārdzīvojušais laulātais nomirst. Persona var izvēlēties saņemt pabalstu vienreizēju sadalījumu, bet tikai ar sava laulātā rakstisku piekrišanu, ko apliecina notārs vai plāna pārstāvis.
Viens izņēmums ir tas, ka plāns var izmaksāt dalībniekam vienreizēju maksājumu, vispirms nesaņemot viņu (un viņu dzīvesbiedra) atļauju, ja šī summa ir USD 5000 vai mazāka. Ja dalībnieks šķiras, var būt jāpieprasa izturēties pret bijušo dzīvesbiedru kā pašreizējo dzīvesbiedru kā daļu no kvalificēta iekšējo attiecību rīkojuma vai saskaņā ar šķiršanās noteikumiem. Ja šķirts dalībnieks vēlas mainīt savu apgādnieka zaudējuma pabalsta saņēmēju, viņam būs jāsazinās ar plāna administratoru.
