Kas ir kvalificēta izplatīšana?
Termins kvalificēts sadalījums attiecas uz izstāšanos no kvalificēta pensionēšanās plāna. Šīs sadales ir gan bez nodokļiem, gan bez soda. Atbilstīgajos plānos, no kuriem var veikt kvalificētu sadalījumu, ir 401 (k) un 403 (b). Kvalificētu sadalījumu nevar izmantot pēc ieguldītāja ieskatiem. Tā vietā tiem ir noteikti nosacījumi un ierobežojumi, ko noteicis Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS), tāpēc tie netiek ļaunprātīgi izmantoti.
Taustiņu izņemšana
- Kvalificēts sadalījums ir bez nodokļiem un bez soda izņemšana no kvalificēta pensijas plāna, piemēram, 401 (k) vai 403 (b) plāna. Kvalificēta izplatīšana notiek ar IRS noteiktiem nosacījumiem, lai ieguldītāji neizvairītos no nodokļu maksāšanas. - atliktajos plānos noteikts, ka konta īpašniekiem izņemšanas brīdī jābūt vismaz 59, 5 gadu vecumam, savukārt Roth IRA arī pieprasa, lai konts būtu atvērts vismaz piecus nodokļu gadus.Kompensējamām nekvalificētu sadaļu daļām piemēro 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.
Kā darbojas kvalificēti izplatītāji
Valdība vēlas mudināt cilvēkus ietaupīt saviem turpmākajiem gadiem un piedāvā ievērojamas nodokļu priekšrocības tiem, kas uzkrāj kvalificētos pensiju kontos. Daudzi cilvēki iemaksā kvalificētos plānos, lai ietaupītu pensijai. Šajos plānos ir iekļauti individuālie aiziešanas konti (IRA), 401 (k) un 403 (b).
Lai pārliecinātos, ka cilvēki ļaunprātīgi neizmanto šos kontus un izmanto tos, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas, IRS uzliek papildu nodokļus un sodus par izņemšanu, kas neatbilst kvalificētiem izplatīšanas kritērijiem. Tas nozīmē, ka, ja jūs izņemsit naudu un izņemšana neatbilst konta kritērijiem, jums tiks uzlikti nodokļi.
Tomēr, ja jūs atbilstat nosacījumiem, varat veikt tā saukto kvalificēto izplatīšanu, nemaksājot nodokļus vai soda naudas. Noteikumi atšķiras atkarībā no tā veida konta, kas veido kvalificētu izplatīšanu, tāpēc pirms apsvērt iespēju atsaukt, ir svarīgi zināt, kādi tie ir.
Nosacījumi kvalificētai izplatīšanai ir atkarīgi no tā konta veida, no kura tiek veikts maksājums.
Nodokļu atliktie konti
Nodokļu atlikšanas pensijas plāni paredz, ka konta turētājam izņemšanas brīdī jābūt vismaz 59, 5 gadu vecumam, lai to varētu uzskatīt par kvalificētu sadali. Nodokļu atliktie plāni ietver tradicionālās IRA, vienkāršotās darbinieku pensijas IRA, uzkrājumu stimulēšanas atbilstības plānus darbinieku IRA, tradicionālos 401 (k) un tradicionālos 403 (b) s. Lai gan konta īpašniekam būs jāmaksā daži ienākuma nodokļi par atliktā nodokļa plānu, ar priekšlaicīgu izņemšanu no soda netiks piemērota.
Rota IRA
Roth IRA ir divi kvalificētas izstāšanās kritēriji. Pirmkārt, konta īpašniekam Roth IRA jābūt atvērtam vismaz piecus nodokļu gadus. Nodokļu gadi tiek skaitīti no pirmā nodokļu gada 1. janvāra, kad tika veikta iemaksa. Otrais ir tas, ka īpašniekam jābūt 59 ½ gadu vecumam, ar pastāvīgu invaliditāti, ņemot izņemumus no mantotā konta vai sākot no $ 10 000 kā pirmo reizi iegādājoties māju. Ja izplatīšana ir kvalificēta, Roth IRA izņemšanai no nodokļiem nav jāmaksā. Tomēr, ja abas šīs divas prasības netiks izpildītas, izstāšanās netiks uzskatīta par sadali.
Izraudzītie Roth konti
Izraudzītie Roth konti ir darba devēju sponsorēti plāni ar pēcnodokļu uzkrājumu iespēju, piemēram, Roth 401 (k) vai Roth 403 (b). Šiem plāniem ir arī divas prasības kvalificētai, beznodokļu izplatīšanai. Pirmais ir tāds pats kā Roth IRA - kontam jābūt atvērtam vismaz piecus nodokļu gadus. Otrajā gadījumā īpašniekam un izņemtājam jābūt vismaz 59½ gadu vecumam, ar pastāvīgu invaliditāti vai izņemšanu no mantota konta. Šajā gadījumā nepalīdzēs tas, vai jūs pērkat pirmo māju vai nē.
Īpaši apsvērumi
- Ir neatgriezeniski atspējoti.Ņemiet līdzekļus kā saņēmējsNodrošiniet kvalificēta rezervistu sadalījumu - sadalījumu, kas no aiziešanas konta tiek veikts militārajam rezervistam vai Nacionālās gvardes loceklim, kuru izsauc aktīvajā dežūrā.
Neskatoties uz plānu, visi jūsu izplatījumi iznāk bez soda sankcijām. Ja izmantojat priekšlaicīgu izstāšanos no darba devēja plāna, jūs arī izvairāties no soda, ja, aizejot no darba, esat vismaz 55 gadus vecs. IRA ļauj izlaist soda naudas par medicīniskās apdrošināšanas prēmijām bezdarbnieka statusā, augstākās izglītības izdevumus un līdz pat 10 000 USD par pirmo māju.
Papildus kvalificētiem sadalījumiem papildu noteikumi, kas attiecas uz Roth IRA, ietver obligātos minimālos sadalījumus (RMD), kur IRS prasa kontu īpašniekiem sākt ikgadējus sadalījumus līdz brīdim, kad jums aprit 70 ½ vai kad jūs aizejat pensijā, atkarībā no tā, kas notiek vēlāk.
Kvalificēts sadalījums salīdzinājumā ar tiešu un netiešu pārnešanu
Tieša un netieša pagarināšana ir Roth IRA un citu pensijas plānu formu, kā arī kvalificētu sadalījumu galvenie aspekti. Lielākā daļa tiešo vai netiešo pāreju notiek tad, kad cilvēki maina darbu, bet daži notiek, ja kontu īpašnieki vienkārši vēlas pāriet uz IRA ar labāku labumu vai ieguldījumu izvēli.
Tiešā pārejā pensijas plāna administrators plāna ieņēmumus izmaksā tieši citam plānam vai IRA, piemēram, 401 (k) plānam. Netiešā pagarinājumā plāna administrators pārskaita aktīvus starp plāniem, dodot darbiniekam čeku, kas jāieskaita viņu personīgajā kontā. Izmantojot netiešu apgrozījumu, darbinieka pienākums ir pārdalīt līdzekļus jaunajā IRA 60 dienu laikā, lai izvairītos no soda.
