Neto saistību ar apdrošinājuma ņēmēju pārpalikumu definīcija
Neto saistības ar apdrošinājuma ņēmēju pārpalikumu ir apdrošinātāja saistību, ieskaitot neapmaksātās prasības, rezervju aplēses kļūdas un nenopelnotās prēmijas, attiecība pret apdrošinājuma ņēmēju pārpalikumu. Saukts arī par tīro saistību aizņēmuma koeficientu, atspoguļo risku, ka apdrošinātāja zaudējumu rezerves nesedz tās prasības, liekot tam ienākt apdrošinājuma ņēmēju pārpalikumā. Attiecību parasti izsaka procentos.
Tīrās saistības pret apdrošinājuma ņēmēju pārpalikumu
Apdrošināšanas kompānijas ir rezervējušas rezerves, lai segtu saistības, kas rodas no prasībām, kas saistītas ar polisēm, kuras tās apdrošina. Rezerves ir balstītas uz zaudējumu aplēsi, ar kādiem apdrošinātājs var saskarties noteiktā laika posmā, tas nozīmē, ka rezerves varētu būt pietiekamas vai tās var nebūt pietiekamas, lai segtu savas saistības. Rezervju apjoma novērtēšanai ir vajadzīgas aktuāra prognozes, kuru pamatā ir parakstīto polišu veidi.
Maksātspējas rādītājs
Neto saistības pret apdrošinājuma ņēmēju pārpalikumu atšķiras no rādītājiem, kas balstīti uz zaudējumu rezervēm, jo zaudējumu rezerves neatspoguļo saistības tik daudz, cik tas ir potenciālo saistību lietavas dienas fonds.
Apdrošinātājiem ir elastība attiecībā uz finanšu pārskatu sastādīšanu, un zaudējumu rezerves viņi var izmantot kā ienākumu izlīdzināšanas avotu. Dažiem apdrošinātājiem liela daļa saistību ir par zaudējumu un zaudējumu korekcijas izdevumu rezervēm. Šo rezervju aplēses ietekmē to, kā apdrošinātāju vērtē investori. Apdrošinātāji var nepareizi novērtēt savus zaudējumus, nedomājot par krāpšanu, bet arī ar nolūku manipulēt ar skaitļiem.
Regulatori pievērš uzmanību neto saistībām pret apdrošinājuma ņēmēju pārpalikuma koeficientu, jo tas ir potenciālo maksātspējas problēmu indikators, it īpaši, ja šī attiecība ir augsta. Pēc Nacionālās apdrošināšanas komisāru asociācijas (NAIC) teiktā, attiecība, kas mazāka par divsimt procentiem, tiek uzskatīta par pieņemamu. Ja vairākiem apdrošinātājiem ir lielāki koeficienti, nekā tiek uzskatīti par pieņemamiem, tas varētu būt indikators, ka apdrošinātāji, iespējams, pārāk daudz iegremdējas rezervēs, lai izmaksātu peļņu.
Patērētāji šo un citus rādītājus apdrošinātājiem var atrast no NAIC Apdrošināšanas regulatīvās informācijas sistēmas (IRIS) - analītisko maksātspējas rīku un datu bāzu kolekcijas, kas izstrādāta, lai nodrošinātu valsts apdrošināšanas departamentiem integrētu pieeju to apdrošinātāju finansiālā stāvokļa pārbaudei un analīzei, kuri darbojas to teritorijā. attiecīgajām valstīm. IRIS, ko izstrādājuši valsts apdrošināšanas regulatori, kas piedalās NAIC komitejās, ir paredzēts, lai palīdzētu valsts apdrošināšanas departamentiem novirzīt resursus tiem apdrošinātājiem, kuriem nepieciešama regulatīvā uzmanība. IRIS nav paredzēts, lai aizstātu katras valsts apdrošināšanas departamenta padziļinātos maksātspējas uzraudzības centienus, piemēram, finanšu analīzes vai pārbaudes.
