Kas ir galvenais saņēmējs?
Primārais labuma guvējs ir indivīds vai organizācija, kas vispirms gūst labumu no testamenta, trasta, pensijas konta, dzīvības apdrošināšanas polises vai mūža rentes pēc konta vai trasta īpašnieka nāves. Indivīds var nosaukt vairākus galvenos labuma guvējus un noteikt, kā tiks sadalīti sadalījumi.
Taustiņu izņemšana
- Primārais labuma guvējs ir persona vai vienība, kas izraudzīta, lai saņemtu testamenta, trasta, apdrošināšanas polises vai ieguldījumu konta priekšrocības. Var nosaukt vairāk nekā vienu galveno saņēmēju, piešķīrējam dodot iespēju katram novirzīt noteiktus procentus.Ja galvenais saņēmējs vairs nav dzīvs vai nespēj savākt, var tikt nosaukts arī iespējamais labuma guvējs.
Saņēmējs
Izskaidrots primārais saņēmējs
Primārais pabalsta saņēmējs atšķiras no iespējamā saņēmēja, kurš ir otrais (vai trešais) rindā uz pabalstu saņemšanu. Iespējamais saņēmējs saņem mantojumu, ja viņi pārsniedz galveno saņēmēju. Iespējamais saņēmējs var saņemt pabalstus arī tad, ja galvenais saņēmējs atsakās no mantojuma vai to nevar atrast.
Neatkarīgi no tā, gan galvenajiem, gan iespējamiem saņēmējiem jābūt juridiski kompetentiem pieņemt dāvanu. Ja persona nomirst, kamēr viņu nosauktie saņēmēji joprojām ir bērni, tiesa var iecelt likumīgu aizbildni, kas pārvaldītu mantojumu, līdz bērns sasniedz brieduma vecumu, kā noteikts valsts likumos. Gribas vai uzticības gadījumā indivīds var noteikt īpašus noteikumus par to, kā tiek sadalīti saņēmēji. Piemēram, uzticības veidotājs vai piešķīrējs var noteikt, ka viņu bērni, kas nosaukti kā labuma guvēji, var iegūt kontroli pār trasta aktīviem un ienākumiem tikai pēc koledžas beigšanas vai precībām.
Primāro saņēmēju atjaunināšanas nozīme
Nosauktie apdrošināšanas polišu un kontu saņēmēji, piemēram, 401 (k) un individuālie pensionēšanās konti (IRA), pārņem tos, kas norādīti testamentā. Tas nozīmē, ka šajos kontos esošie aktīvi konta politikā nonāks pie nosauktā saņēmēja, pat ja testaments ierosina citādi.
IRA var nosaukt dzīvesbiedru par galveno saņēmēju, savukārt viena un tā pati persona bērnus var nosaukt par primārajiem saņēmējiem. Laulātais saņems IRA ieņēmumus, un bērni saņems aktīvus, par kuriem testamentā viņi ir norādīti kā galvenie labuma guvēji, bet nekas no IRA.
Izņemot neatsaucamu uzticēšanos, lielāko daļu vienību, kas nodod bagātību, var atjaunināt, mainot primāros un iespējamos labuma guvējus.
Un, kaut arī galveno un iespējamo saņēmēju nosaukšana bieži nav obligāta tādiem kontiem kā IRA, to nosaukšana var palīdzēt aktīviem apiet bieži dārgo procesu, kas saistīts ar varbūtības parādīšanos, ka indivīda mantinieki var iziet, lai gūtu labumu. Saņēmēju nenosaukšana var nozīmēt arī to, ka aktīvi nespēj radīt ienākumus vai ienākumus. Piemēram, vairāki pensionēšanās konti ļauj laulātajiem laulātajiem ieskaitīt sava partnera pensijas aktīvus savās IRA un aizkavēt nepieciešamo minimālo sadali (RMD). Parasti saņēmējiem, kas nav laulāti, jāsāk RMD, tiklīdz sākotnējais konta īpašnieks nomirst, kas nozīmē, ka šie aktīvi negūs labumu no saliktajiem procentiem un nodokļu atliktā pieauguma.
Primārā saņēmēja piemērs
Piemēram, vecāks ar 100 000 USD dzīvības apdrošināšanas polisi par galvenajiem labuma guvējiem var nosaukt savu dēlu un meitu. Tomēr konta īpašnieks var arī brīvi izlemt, kā sadalīt aktīvus, kas nozīmē, ka meita var saņemt USD 60 000 un dēls 40 000 USD apdrošinājuma ņēmēja nāves gadījumā. Katrs var saņemt arī vienādas 50% USD 50 000 porcijas, ja vecāks to skaidri norāda apdrošināšanas polisē.
