Ietaupījumu plāns 529 nodrošina nodokļu priekšrocības, ja vēlaties ietaupīt sava bērna izglītībai koledžā (un kopš jaunā nodokļu rēķina arī K-12 privātā izglītība). Šos plānus izveido un pārvalda atsevišķas valstis. Kaut arī noteikumus regulē IRS 529. sadaļa, plāni atšķiras pēc to detaļām.
Iemaksas 529 plānā tiek veiktas pēc nodokļiem, tāpēc, atsaucot sākotnējo iemaksu, nodokļi nav jāmaksā. Ieņēmumi nav apliekami ar nodokli un soda naudu, ja vien šie līdzekļi tiek izmantoti kvalificētiem izglītības izdevumiem, piemēram, mācībām, nodevām, istabai un tāfelei, mācību grāmatām un dažām datortehnikām. (Plašāku informāciju skatīt 529. plānā .) Ja naudu izmantosit citiem mērķiem, jums būs jāmaksā ne tikai nodokļi, bet arī sods. Izņemot vienu situāciju - un tā ir ļoti laimīga, un tā attiecas tikai uz koledžas izdevumiem.
Stipendijas un atsaukumi
Ja jūsu bērns saņem stipendiju koledžā, varat izņemt summu, kas nepārsniedz šīs stipendijas apmēru, un izmantot šo naudu jebkuram mērķim, bez soda. Tomēr ienākumi tiks aplikti ar nodokli kā ienākumi. Ja izmantosit izņemšanu kvalificētiem izglītības izdevumiem, nauda būs bez nodokļiem un soda naudas.
Stipendijas klauzula ir svarīga, jo, ja jūsu bērns nesaņem stipendiju un jūs izņemsit līdzekļus un neizmantojat tos kvalificētiem izglītības izdevumiem, jums būs jāmaksā nodokļi un soda nauda 10% apmērā no ienākumiem.
Nav laika ierobežojuma
Nav laika ierobežojuma, lai izmantotu iespēju izņemt summu, kas vienāda ar stipendiju, bez soda. Tomēr, ņemot vērā jūsu valsts noteikumus, ieteicams to darīt drīz pēc tam, kad saņēmējs saņem stipendiju, lai izvairītos no jebkādām problēmām.
529 Stipendijas atņemšanas piemērs
Pieņemsim, ka jūsu bērnam ir USD 30 000 koledžas izdevumos un viņš saņem USD 20 000 stipendijās. Faktiskie koriģētie izglītības izdevumi gadā būs 10 000 USD. Jūs varētu izņemt USD 20 000 no sava bērna 529 konta, ieskaitot, piemēram, 3000 USD ienākumus.
Tā kā koriģētie izglītības izdevumi ir tikai puse no jūsu atsauktās summas, tikai puse no ienākumiem (1500 USD) ir bez nodokļiem. Jūs būtu parādā ienākuma nodokļus no 1500 USD. Bet soda nebūs, jo izņemtā summa nepārsniedza stipendiju.
Grunts līnija
Ja jūsu bērns saņem stipendiju, jums ir atļauts izņemt no 529 ekvivalenta naudas summu, nemaksājot sodu, pat ja nauda netiek izmantota izglītībai. Tomēr neatkarīgi no līdzekļiem, kas tiek novirzīti izdevumiem, kas nav saistīti ar izglītību, tiks uzlikts ienākuma nodoklis. Arī labāk ir ņemt līdzekļus drīz pēc stipendijas saņemšanas, jo dažās valstīs pārāk ilga gaidīšana var izraisīt 10% soda naudu no ienākumiem. (Plašāku informāciju skatiet 529 Veicamie (vai nepieņemtie) riski .)
