Kas ir neselektīvs ieguldījums?
Neobligātās iemaksas ir fondi, kurus darba devēji izvēlas novirzīt saviem piemērotajiem darba devējiem paredzētajiem pensionēšanās plāniem neatkarīgi no tā, vai darbinieki paši veic iemaksas. Šīs iemaksas veic tieši no darba devēja, un tās netiek atskaitītas no darbinieku algām.
Šī atšķirība nošķir neobligātu iemaksu no atbilstošas iemaksas, kuru darba devējs veic atkarībā no tā, cik naudas tiek atskaitīts no darbinieka algas un tiek novirzīts darba devēja sponsorētajā pensijas plānā.
Taustiņu izņemšana
- Neobligātās iemaksas ir iemaksas, ko darba devējs veic darbinieka pensijas plānā neatkarīgi no darbinieka iemaksas.Šie iemaksu veidi var dot labumu darbiniekiem, jo viņi spēj maksimāli palielināt savas iemaksu robežas, pārsniedzot to, ko viņi varētu darīt paši. Neobligātās iemaksas tiek veiktas darba vietā. darba devējs var to mainīt, un tā var mainīties jebkurā laikā. Šāda veida iemaksas darba devējam var garantēt IRS "drošas ostas" aizsardzību.
Izskaidrots neobligāts ieguldījums
Neobligātās iemaksas var atšķirties. Piemēram, uzņēmums var izvēlēties iemaksāt 30% no katra darbinieka algas viņu darba devēja sponsorētajā pensijas plānā. Tas nozīmē, ka darba devējs iemaksās 30 centus par katru dolāru, ko darbinieks nopelnīs viņu individuālajā kontā.
57 000 USD
IRS pilnvarotais maksimālais ieguldījuma limits no visiem avotiem.
Darba devēji var brīvi mainīt šīs likmes, kā uzskata par piemērotām savām organizācijām. Tomēr neobligātās iemaksas nedrīkst pārsniegt IRS noteiktos gada iemaksu ierobežojumus.
Neatbalstāmā ieguldījuma ieguvumi
Neobligātās iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem, un tās var mudināt vairāk darbinieku piedalīties uzņēmuma pensionēšanās plānā. Lēmums piedāvāt pilnībā neobligātas iemaksas var arī nodrošināt pensionēšanās plānus ar drošas zonas aizsardzību, kas atbrīvo plānus no valdības pilnvarotām nediskriminējošām pārbaudēm.
IRS administrē šos testus, lai pārliecinātos, ka plāni ir izstrādāti tā, lai tie būtu izdevīgi visiem darbiniekiem, nevis tiem, kas dod priekšroku ļoti kompensētām. Nelietojošu iemaksu veikšana var palīdzēt darba devējiem sasniegt šo mērķi, vienlaikus saglabājot atbilstību valdības noteikumiem.
Lai IRS piešķirtu drošu ostu, darba devēju neobligātajām iemaksām jābūt vismaz 3%. Līdz plāna gada beigām uzņēmums var nolemt izvēlēties “Drošas ostas” noteikumus, piemēram, neveikt iemaksas nākamajam gadam. Viņi var arī nolemt ievēlēt drošas ostas noteikumus gadam 30–90 dienas pirms attiecīgā gada beigām.
Nelektīvu ieguldījumu veikšanas izaicinājumi
Nelektīvu iemaksu piedāvājums varētu radīt papildu administratīvas izmaksas, un tas var nebūt iespējams visiem darba devējiem. Nelektīvu iemaksu veikšana nozīmē arī naudas ieplūdi noklusējuma fondos darbiniekiem, kuri manuāli nepierakstās plānā un neizvēlas fondu vai veic iemaksas. Darba devējiem kā fiduciārā plāna sponsoriem, izvēloties šos līdzekļus, būs jāveic rūpīga rūpība.
Lai to padarītu vienkāršāku, 2006. gada Pensiju aizsardzības likumā tika aprakstītas kvalificētu noklusējuma ieguldījumu alternatīvas (QDIA) un tas, kā darba devēji var uzņemt darbiniekus šajos fondos, vienlaikus gūstot “Drošas ostas” aizsardzību. QDIA tiek definēti kā mērķa datuma fondi (TDF) vai dzīves cikla fondi, sabalansēti fondi un profesionāli pārvaldīti konti.
Tomēr TDF nevajadzētu uzskatīt par galīgu iespēju, kas atbilstu visu darbinieku vajadzībām. Darba devējiem joprojām ir rūpīgi jāizvērtē savs darbaspēks, lai noteiktu piemērotus plāna izvēlnes fondus un QDIA, lai saglabātu atbilstību valdības noteikumiem un palīdzētu darbiniekiem nodrošināt ērtu pensionēšanos.
