Kas ir nekvalificēts sadalījums?
Nekvalificēts sadalījums var attiekties uz diviem scenārijiem: vai nu izplatīšana no Roth IRA, kas notiek pirms IRA īpašnieks izpilda noteiktas prasības, vai sadalījums no izglītības krājkonta, kas pārsniedz summu, kas tiek izmantota kvalificētiem izglītības izdevumiem.
Izpratne par nekvalificētiem sadalījumiem
Ir vērts atzīmēt atšķirību starp kvalificētiem un nekvalificētiem pensijas plāniem. Kvalificēti pensionēšanās plāni dalībniekiem piešķir nodokļu atvieglojumus - kad darba devēji atskaita no darbiniekiem noteiktu nodokļu apmēru pirms nodokļu nomaksas -, kas var palielināt nodokļu atlikšanu līdz atsaukšanai. Atšķirībā no kvalificētiem plāniem, nekvalificētiem plāniem nav tiesību uz nodokļu atlikšanas pabalstiem saskaņā ar Darbinieku pensionēšanās ienākumu drošības likumu (ERISA); Rezultātā var aplikt ar nodokli iemaksas nekvalificētos plānos.
Taustiņu izņemšana
- Nekvalificēti sadalījumi attiecas uz izdalījumiem no Roth IRA vai uz izglītības krājkontiem, ja ir izpildīti noteikti nosacījumi.Iekrājumi, kas tiek izplatīti no nekvalificētiem izglītības uzkrājumu plāniem, tiek aplikti ar nodokli, un par tiem var tikt piemērots 10% IRS priekšlaicīgas izņemšanas sods.Kvalificētai Roth IRA izplatīšanai jāatbilst noteiktiem kritērijiem, piemēram, konta īpašniekam jābūt vismaz 59 1/2 un kontam vismaz 5 gadus vecam. Nekvalificētiem Roth sadalījumiem tiek uzlikti nodokļi kā ienākumam, un par tiem var tikt piemērots IRS priekšlaicīgs izstāšanās sods.
Nekvalificēts izglītības ietaupījumu sadalījums salīdzinājumā ar Rota IRA
Divi galvenie nekvalificētās izplatīšanas veidi ir izglītības krājkonti un Roth IRA. Izglītības ietaupījumiem "par nekvalificētu sadali var piemērot 10 procentu federālo ienākuma nodokli papildus visiem ienākuma nodokļiem, kas varētu būt maksājami", kā skaidro viena valsts aģentūra.
"Var būt arī valsts nodokļu sekas. Nekvalificētas sadales ieņēmumu daļa tiek aplikta ar nodokli personai, kura saņem maksājumu, vai nu konta īpašniekam, vai izraudzītajam saņēmējam. Ja maksājums netiek veikts izraudzītajam saņēmējam vai tiesīgam saņēmējam. izglītības iestādi izraudzītā saņēmēja labā, tiks uzskatīts, ka tā ir izveidota konta īpašniekam."
Attiecībā uz Roth IRA, kvalificētiem izplatītājiem parasti ir nepieciešams, lai kontam būtu vismaz pieci gadi, ja konta īpašniekam būtu vairāk nekā 59½ gadu; atsaukuma izdarīšana mājas pirkuma pirmo reizi vai invaliditātes vai nāves dēļ. Izņemumi, kas neatbilst šiem kritērijiem, parasti tiek klasificēti kā nekvalificēti Roth IRA sadalījumi.
Tomēr jums ir atļauts atsaukt visas iemaksas, kuras esat veicis Roth IRA bez nodokļiem un soda sankcijām, jebkurā vecumā, ja kontam nav jābūt pieciem gadiem. Lai arī šis noteikums attiecas tikai uz iemaksām, ienākumi, ko jūsu konts gūst no šīm iemaksām, netiek iekļauti.
Turklāt ir vērts atzīmēt, ka nekvalificēti Roth sadalījumi tiek aplikti ar nodokli kā ienākumi. Jums arī tiks piemērots IRS 10 procentu priekšlaicīgas izņemšanas sods, ja esat jaunāks par 59½ gadu vecumu. Atkarībā no nodokļu maksātāju grupas tas var sasniegt ievērojamu summu. Ja jums kāda iemesla dēļ ir jāveic agrīna izplatīšana, izpratne par noteikumiem, kas nosaka, vai tā ir kvalificēta vai nekvalificēta Roth IRA izplatīšana, var palīdzēt jums samazināt nodokļu un sodu summu, kas jums var tikt piemērota.
