Laulāto individuālā aiziešanas konta (IRA) iemaksu veikšana ir svarīgs veids, kā izveidot precēta pāra pensijas ligzdas olu, ja tiek nodarbināts tikai viens laulātais. Personas, kurām nav ienākumu no darba, parasti nav tiesīgas veikt iemaksas nodokļu atvieglojumu pensionēšanās kontos, piemēram, IRA, jo viņiem nav "attaisnotas" kompensācijas, uz kurām balstīt šādas iemaksas. Tomēr ir izņēmums precētiem, nestrādājošiem indivīdiem, kuru dzīvesbiedri ir nodarbināti, ja viņi abi atbilst noteiktām prasībām.
Ja prasības ir izpildītas, strādājošais laulātais var veikt IRA iemaksu nestrādājoša laulātā vai tāda laulātā, kuram ir maz ienākumu, vārdā, izmantojot nodarbinātā laulātā ienākumus, lai izpildītu ienākumu prasības. Tie ir pazīstami kā laulāto IRA iemaksas.
Taustiņu izņemšana
- Ja vienam laulātajam ir piemērota kompensācija, šis laulātais var veikt IRA iemaksas IRA iemaksai par nestrādājošo laulāto. Tradicionālajai un Rota IRA ir vienādas iemaksu robežas, bet atšķirīgas atbilstības prasības.Katra laulātā IRA ir jāuztur atsevišķi. IRA nevar rīkot kopīgi.
Tiesības saņemt IRA laulāto iemaksas
- Saņemiet attaisnoto kompensāciju vismaz par kopējo IRA iemaksu laulātajā, kā arī ar savu IRA iemaksu, ja tāda ir. IRA iemaksu vajadzībām attaisnotajā kompensācijā ietilpst algas, algas, padomi, komisijas naudas, neapliekamā kaujinieku samaksa un ienākumi no pašnodarbinātības. Iesniedziet kopīgu ienākuma nodokļa deklarāciju kopā ar savu dzīvesbiedru.
Vecuma ierobežojumi
Vecuma ierobežojumi neattiecas uz regulārām Roth IRA iemaksām.
Par tradicionālajām IRA iemaksām, kas veiktas 2019. gadā un agrāk, dzīvesbiedram jābūt vecākam par 70 ½ gadu no tā gada beigām, par kuru tiek veiktas iemaksas. Šis vecuma ierobežojums neattiecas uz iemaksām, kas veiktas līdz 2020. gadam un pēc tam, kad vecuma ierobežojums ir atcelts saskaņā ar 2019. gada likumu “Ikvienas kopienas izveidošana pensijas uzlabošanai” (SECURE).
Ieguldījumu ierobežojumi tradicionālajām un Roth IRA
2019. un 2020. gadam individuālo iemaksu ierobežojums ir mazākais no: a) USD 6000 gadā personām, kas jaunākas par 50 gadiem, gada beigās un USD 7000 ikvienam, kurš ir 50 un vecāks; vai b) 100% no kompensējamās kompensācijas.
Jūs varat iemaksāt šīs summas katrā no jūsu un jūsu laulātā IRA, nepārsniedzot USD 12 000, plus 1000 USD piemaksa par to, kurš laulātais ir tiesīgs (50 gadu vecums vai vecāks).
Kompensācijas ierobežojumi: Tikai Roth IRA
IRA tradicionālajām iemaksām nav ienākumu ierobežojuma. Tomēr, ja jūs vēlaties dot savu ieguldījumu savam dzīvesbiedram (vai sev) Roth IRA, pastāv ienākumu ierobežojumi.
2020. gadā precēts pāris, kas iesniedz kopīgus pieteikumus ar koriģētu koriģēto bruto ienākumu (MAGI) līdz USD 196 000 (2019. gadā - 193 000 USD), ir tiesīgs iemaksāt pilnu summu katrā no saviem Roth IRA. Pāri, kuru ienākumi ir no 196 000 līdz 206 000 USD (no 193 000 līdz 203 000 USD par 2019. gadu), var veikt daļēju Roth iemaksu. Tiklīdz viņu ienākumi pārsniedz USD 206 000 (USD 203 000 par 2019. gadu), viņi vairs neatbilst Roth IRA kritērijiem.
Nodokļu atskaitījumi: noteikumi tradicionālajām IRA
Ja neviens no laulātajiem nepiedalās darba devēja sponsorētā plānā, piemēram, 401 (k), jūs varēsit atskaitīt gan savu, gan laulāto iemaksu pilnu summu. Ja uz strādājošo dzīvesbiedru attiecas darba devēja atbalstīts plāns, viņu spēja atskaitīt visas, dažas vai visas viņu tradicionālās IRA iemaksas būs atkarīgas no viņu mainītā koriģētā bruto ienākuma (MAGI) un nodokļu deklarēšanas statusa. Šie noteikumi ir izskaidroti IRS publikācijā 590-A, kuru katru gadu atjaunina.
"Viens no galvenajiem ieguvumiem, ko mēs redzam, un lielākais iemesls, ko es redzu, dodot ieguldījumu laulāto IRA, ir nodokļu priekšrocības, " saka Bryan Ward, CFP®, CIMA®, ar ProCore Advisors Newport Beach, Kalifornijā. "Daudzi pāri mēs sadarbojamies ar augstākām nodokļu iedaļām un meklējam papildu veidus, kā samazināt nodokļus. Papildus pāra ar nodokli apliekamo ienākumu samazināšanai tas nodrošina vēl vienu līdzekli, kas ļauj ietaupīt pensijai."
Citi noteikumi
Piemēram, atšķirībā no regulāra norēķinu konta vai krājkonta, IRA nevar turēt kā kopīgus kontus. Tā vietā katra laulātā IRA ir jāuztur zem šī laulātā vārda un nodokļu identifikācijas numura.
Papildus iepriekš aplūkotajiem laulāto IRA noteikumiem ir arī citi noteikumi, kas attiecas uz IRA. Tajos ietilpst:
- IRA iemaksas jāveic skaidrā naudā (kas ietver čekus). Vērtspapīrus, ieskaitot kopieguldījumu fondus un akcijas, nedrīkst izmantot, lai veiktu IRA dalībnieka iemaksu. Iemaksas par taksācijas gadu ir jāiesniedz vai jānosūta IRA turētājam līdz nodokļu iesniegšanas termiņam - parasti 15. aprīlim. Noteikti saņemiet kvīti. ja jūs nosūtāt savus komentārus vai sūtāt tos pa izsekojamu pastu. Jums, iespējams, būs jāsniedz pierādījums par nosūtīšanas datumu, ja jūsu ieguldījums sasniegs IRA aizgādni / pilnvaroto pēc 15. aprīļa. Ņemiet vērā, ka jebkuram gadam, kad termiņš iekrīt nedēļas nogalē, tas tiek pagarināts līdz nākamajai darba dienai.Atcerieties norādīt taksācijas gads, kurā jāpiemēro jūsu iemaksa. IRA aizbildņi / pilnvarotie parasti noguldīs jūsu iemaksu par gadu, kad viņi to saņem, ja vien čekā vai pavaddokumentos nenorādīsit, ka iemaksa ir par iepriekšējo gadu. Jums nav jāveic visa iemaksa vienā maksājumā. Tā vietā jūs varat veikt daļējas iemaksas visa gada garumā, ja vien viņi visi ievēro 15. aprīļa termiņu. Jūs varat veikt savu IRA iemaksu pat pēc tam, kad esat iesniedzis attiecīgā gada ienākuma nodokļa deklarāciju, ja jūs ievērojat 15. aprīļa termiņu.
