Kas ir virsgrāmatas bilance?
Grāmatvedības kontu atlikumu banka aprēķina katras darbadienas beigās, un tajā ir iekļauti visi izņemumi un noguldījumi, lai aprēķinātu kopējo naudas summu bankas kontā. Virsgrāmatas bilance ir sākuma konts bankas kontā nākamajā rītā un paliek nemainīgs visu dienu.
Grāmatvedības bilanci bieži dēvē arī par pašreizējo atlikumu, un tā atšķiras no kontā pieejamās bilances. Piesakoties tiešsaistes bankā, iespējams, redzēsit pašreizējo atlikumu - atlikumu dienas sākumā - un pieejamo atlikumu, kas ir kopējā summa jebkurā dienas laikā.
Banku un grāmatvedības grāmatvedības bilances salīdzināšanā izmanto virsgrāmatas bilanci.
Taustiņu izņemšana
- Grāmatvedības kontu atlikumu katra darba dienas beigās aprēķina banka, un tajā ietilpst visi debeti un kredīti. Tas ir sākuma konts bankas kontā nākamajā rītā un paliek nemainīgs visu dienu. Grāmatvedības atlikums atšķiras no klienta pieejamā atlikuma., kas ir kopējie līdzekļi, kas jebkurā brīdī pieejami izņemšanai.
Kā darbojas virsgrāmatas bilance
Grāmatvedības bilance tiek atjaunināta darba dienas beigās pēc tam, kad visi darījumi ir apstiprināti un apstrādāti. Bankas aprēķina šo atlikumu pēc visu darījumu, piemēram, noguldījumu, procentu ienākumu, bankas pārskaitījumu, kas veic gan iekšu, gan ārieni, norēķinu čeku, kredītkaršu vai debetbanku veikšanas un kļūdu labošanas. Tas atspoguļo esošo konta atlikumu nākamās darba dienas sākumā.
Apstrādes kavējumi, kas saistīti ar neapstiprinātajiem noguldījumiem, var rasties tāpēc, ka bankai vispirms ir jāsaņem līdzekļi no tās personas vai uzņēmuma finanšu iestādes, kas izdevusi čeku, pārskaitījumu vai citu maksājuma veidu. Kad nauda ir pārskaitīta, nauda tiek padarīta pieejama konta turētājam.
Bankas izrakstā ir paredzēts tikai virsgrāmatas atlikums noteiktā datumā. Šajā datumā vai vēlāk veiktie noguldījumi un čeki pārskatā netiek parādīti. Grāmatvedības bilanci var izmantot, lai noteiktu, vai tiek izpildīta prasība uzturēt noteiktu minimālo atlikumu. Tas ir iekļauts arī bankas konta kvītīs. Grāmatvedības bilance atšķiras no bankas konta pieejamā atlikuma.
Svarīgs
Grāmatvedības bilance atšķiras no pieejamās bilances, kas ir kopējā summa jebkurā dienas laikā.
Grāmatvedis un pieejamais atlikums
Grāmatvedības atlikums atšķiras no klienta pieejamā atlikuma, kas ir kopējie līdzekļi, kas pieejami vienā brīdī izņemšanai. Tā kā virsgrāmatas bilance visu dienu paliek nemainīga, tajā nav iekļauti reāllaika darījumu atjauninājumi. Pieejamais atlikums bieži mainās visu dienu, kad darījumi tiek veikti uz bankas kontu. Nevienā atlikumā nav iekļautas nesamaksātās pārbaudes, kas tikko izrakstītas no konta, bet pieejamie atlikumu atjauninājumi nesenajiem bankomātu (ATM) izņemtajiem naudas līdzekļiem, noguldījumiem un citiem darījumiem, kad informāciju saņem banka.
Izpratne par atšķirību starp virsgrāmatas bilanci un pieejamo atlikumu ir būtisks pareizas finanšu plānošanas aspekts. Pēc virsgrāmatas bilances apskatīšanas, ja ir uzrakstīts čeks vai veikts darījums, konta īpašnieks var izņemt vairāk naudas nekā pieejams. Tas var izraisīt bankas overdrafta maksu, kā arī maksu no otras puses bankas vai uzņēmuma. Regulāri uzraugot atlikumus, klients tiek brīdināts par visiem neatļautiem darījumiem, kas notikuši, vai iespējamām bankas pieļautām kļūdām.
Grāmatvedības bilances nozīme
Atcerieties, ka virsgrāmatas bilance ir bilance dienas sākumā, nevis beigu bilance. Beigu bilance parasti tiek aprēķināta dienas beigās - tāda pati kā pieejamā bilance.
Piesakoties mobilajā vai tiešsaistes bankā, iespējams, neredzēsit visjaunāko informāciju. Dažas bankas parāda gan pašreizējo, gan pieejamo atlikumu, tāpēc patērētāji var pateikt, cik daudz viņiem ir jāizmanto viņu rīcībā.
Tāpat nepaļaujieties arī uz bankas izrakstiem. Kā minēts iepriekš, pārskatos parādītie atlikumi tiek ņemti no virsgrāmatas bilances pārskata datumā. Ņemiet vērā: ja pēc pārskata datuma esat veicis kādu darījumu - noguldījumus, izmaksas, rakstiskas čekus vai ko citu -, tie ietekmēs jūsu pieejamo atlikumu.
Lai vienmēr strādātu ar visjaunāko bilanci, vienmēr ir svarīgi regulāri atjaunināt savus ierakstus. Jūs varat apsvērt iespēju uzturēt savu virsgrāmatu ar kopējo atlikumu, ņemot vērā visus darījumus ar jūsu kontu.
