Lielbritānijas uzticības likumiem ir gara, aizraujoša vēsture, kas aizsākās 18. gadsimta Kancelejas tiesas dienās karaļa Džordža I valdīšanas laikā. Toreiz uzticības un taisnīguma noteikumi tika izveidoti kā paralēla tieslietu sistēma, lai risinātu kopējo “nevienlīdzību”. likumi par īpašuma strīdiem (un neapmierinātu prasītāju nomierināšanai).
Sākotnēji trasta fondi galvenokārt tika izmantoti “naudas līdzekļu” pārvaldīšanai un ģimenes apmetņu izveidošanai. Mūsdienās “uzticība” ir kļuvusi par dažādu finanšu shēmu jumta terminu, kas ļauj pilsoņiem aizsargāt aktīvus, sadalīt ienākumus un pārvaldīt bagātību gan mūsdienām, gan nākamajām paaudzēm. Lai arī tresti tradicionāli ir saistīti ar miljonāriem un magnātiem, tresti var gūt labumu arī vidusšķiras ģimenēm (skat. Kā izveidot trasta fondu, ja neesi bagāts ).
Kas ir ieguldījumu fonds?
Principā uzticēšanās ir ļoti vienkāršs jēdziens. Tā ir privāta juridiska vienošanās, kurā īpašuma tiesības uz kāda aktīviem (kas var ietvert akciju daļas, skaidru naudu, nekustamo īpašumu vai pat mākslas darbus) tiek nodotas privātā fondā, un privātpersona (vai personu grupa) tos tur vai pārvalda labuma gūšanai. no trasta biedriem.
Personu, kas nodrošina aktīvus, parasti sauc par izīrētāju. Tos, kas iecelti aktīvu kopšanai, sauc par pilnvarotajiem, un labuma guvēji ir tie, kas saņem maksājumus no trasta. Pēc tam, kad aktīvi ir nodoti trestam, aktīvus vairs neuzskata par norēķinu rīkotāju personīgo mantu, un tāpēc tie tiek pasargāti no kreditoriem (pat bankrota gadījumos), finanšu neveiksmēm, ģimenes nesaskaņām un tiesas prāvām. Trasti fondi ir plaši izmantots “drošā patvēruma” režīms ģimenes un uzņēmuma aktīviem.
Kāpēc jāizveido trests?
Trasti kalpo dažādām vajadzībām, un to dibināšanas iemesli šķietami ir bezgalīgi. Visizplatītākās ir:
- Lai kontrolētu un aizsargātu ģimenes īpašumus (iespējams, viens no galvenajiem motīviem) Īpašuma un mantojuma plānošana Ja kāds ir pārāk jauns (vai nespējīgs) rīkoties pats ar savām finanšu lietām, lai pasargātu “tēriņus” pret viņu pašu kontroles trūkumuPensiju pārvaldīšana un sadale / pensijas fondi personas nodarbinātības laikā
Kādi ir trastu veidi?
Tā kā trasti darbojas kā daudzfunkcionāli juridiski instrumenti, tiem ir daudz veidu. Apvienotā Karaliste atzīst daudzus uzticības līgumus (katram ir savas īpašas procedūras un noteikumi), kas parasti ietilpst vienā no šīm kategorijām:
Bare Trust: Pazīstams arī kā “vienkāršs trests”, īpašums vai aktīvi šādā formā tiek turēti uz pilnvarnieka vārda, kuram nav izvēles brīvības attiecībā uz to, kādi ienākumi tiek maksāti saņēmējam, un kuram nav aktīvu pienākumu veikt. Saņēmējam ir absolūtas tiesības uz visu trasta kapitālu un ienākumiem jebkurā laikā - ja viņam / viņai ir 18 gadi vai vairāk (Anglijā un Velsā) vai 16 gadu vecums un vairāk (Skotijā). Bezkonta trasta fondi bieži tiek izmantoti kā līdzeklis, ar kura palīdzību īpašumi tiek nodoti jauniešiem. Pilnvarnieki vienkārši pārvalda aktīvus, līdz saņēmējs ir pietiekami vecs, lai rīkotos ar šo atbildību, kas nozīmē, ka īpašnieka atceltie aktīvi vienmēr nonāks tieši paredzētajam saņēmējam.
Interese par valdījumā esošajiem trestiem: šī struktūra nodrošina indivīdam “pašreizējās tiesības uz kaut kā baudīšanu” no kaut kā, tāpēc pilnvarotajam ir jānes visi ieguvumi no trasta labuma guvējam, kad tas rodas (atskaitot izdevumus un nodokļus). Šāda veida uzticēšanās var dot “saņēmēja interesi” uz noteiktu laiku; uz nenoteiktu laiku; vai, visbiežāk, uz atlikušo saņēmēja dzīvi. Pēdējā piemērā, ko sauc par “dzīves interešu” uzticību, interese par valdību beidzas, kad ienākumu saņēmējs (pazīstams kā “dzīvības īrnieks”) nomirst.
Diskrecionārie trasti: kā norāda nosaukums, šis instruments dod pilnvarotajam rīcības brīvību attiecībā uz trasta sadali. Rīcības brīvība ir jāizmanto saskaņā ar uzticības akta noteikumiem; tomēr pilnvarniekiem ir jāizlemj par sadalījuma grafiku, lielumu un veidu un dažos gadījumos pat par to, kurš no potenciālajiem saņēmējiem gūs labumu. Tiek uzskatīts, ka aktīvi ir “uzticēti” saņēmējiem, līdz kādu dienu izlemj, ko darīt ar šiem aktīviem. Diskrecionārā trasta ir ļoti elastīga uzticēšanās forma, ko parasti izmanto, lai saglabātu bagātību ģimenēs, vienlaikus ļaujot tām zināmu elastību pieņemt lēmumus par to, kur atrodas aktīvi.
Uzkrāšanas un uzturēšanas fondi: Šī versija ļauj pilnvarotajiem palielināt trasta kapitālu un ienākumus. Uzkrāšanas un uzturēšanas trasta pilnvarniekiem tiek dota pilnvaras “uzkrāt” trasta aktīvus (izmantojot uzkrājumus un ieguldījumus) līdz noteiktam datumam, kurā saņēmējam ir tiesības uz trasta mantu vai uz dažiem ienākumiem, kas rodas no šis īpašums. Kad labuma guvējs sasniedz 18 gadu vecumu (vismaz, bet ne vecāks par 25 gadiem), viņam / viņai ir tiesības uz pilniem ienākumiem, kas gūti no trasta.
Jaukti fondi: kā norāda nosaukums, šajā formā vienā struktūrā ir dažāda veida fondi. Dažus aktīvus var atcelt, ņemot vērā interesi par valdījumā esošo uzticēšanos, savukārt pret citiem var izturēties pēc saviem ieskatiem uzticības principa. Bieži tiek izveidoti jauktie fondi, kas dod labumu brāļiem un māsām, kuri mantojuma vecumu sasniedz dažādos laikos.
Kā izveidot uzticības fondu?
Lai arī trasti ir vienkārši teorētiski, tresti var kļūt par sarežģītas tīmekļa vietnēm, ja tie darbojas pareizi. Advokātam ir jāizveido uzticēšanās, un juridiskajam formulējumam jābūt precīzam. Process var būt dārgs (apmēram 1000 sterliņu mārciņu vai vairāk) atkarībā no nepieciešamo konsultāciju apjoma. Gatavojoties pirms sākat konsultāciju procesu, jūs varat ievērojami samazināt profesionālo konsultāciju laiku un ar to saistītās izmaksas, neatkarīgi no uzticības veida.
1. solis: izlemiet par aktīviem
Sākot no uzticības brīža, jums būs jāuzskaita to priekšmetu vērtība un vērtība, kuri ir piešķirti vai citādi iegūti.
2. solis: Ieceļ pilnvarnieku (-us)
Izvēlieties uzticamu personu vai pārvaldības uzņēmumu (bankas bieži tiek izmantotas), jo pilnvarotajam būs ievērojama juridiskā vara, kas kontrolēs trasta aktīvus. (Plašāku informāciju par lēmuma pieņemšanu skatiet sadaļā Vai varat uzticēties savam pilnvarotajam? )
3. solis: nosakiet labuma guvējus
Sastādiet to personu vai organizāciju sarakstu, kurām būs tiesības saņemt pabalstus, un iekļaujiet to pabalstu procentuālo daļu, uz kuriem katram pabalsta saņēmējam ir tiesības.
4. solis: izklāstiet noteikumus
Uzticība parasti tiek radīta ar aktu. Trasta akts ir juridisks dokuments, kas nosaka noteikumus, kas regulē jūsu fondu un pilnvarnieka pilnvaras. Tas ietver fonda mērķus; norāda sākotnējos trasta aktīvus; identificē labuma guvējus; identificē, kā jāizmaksā pabalsti (vai nu izmantojot vienreizēju maksājumu, vai ienākumu plūsmu); sīkāka informācija par to, kā var nokārtot uzticību (tas ir, izbeigt); un izklāsta trasta bankas konta darbības noteikumus. Lai arī pats akts ir jāizstrādā kādam, kam ir atbilstošas speciālās juridiskās, nodokļu un finanšu zināšanas, jums vajadzētu izlemt par visiem šiem aspektiem un ieskicēt tos profesionālam sagatavotājam.
Trasta aktā tiks precizēts:
• Pilnvarnieku un labuma guvēju identitātes
• kuri aktīvi tiek nodoti uzticības pārvaldītājam pārvaldībā
• Kā nauda / īpašums jāpārvalda
• Atļautā naudas izmantošana
• Kas saņem naudu / mantu, kad tiek izbeigta trasta darbība
Grunts līnija
Ņemot vērā to praktiskumu, elastīgumu un daudzos finansiālos ieguvumus, trasta fondi ir kļuvuši par neticami populāru veidu, kā strukturēt finanšu lietas. Tomēr daudzu trastu sarežģītība prasa skaidru izpratni par iesaistītajām tiesiskajām attiecībām un saistībām.
Ja vēlaties izveidot uzticības fondu, jūs vienmēr varat sākt ar savu advokātu, grāmatvedi un / vai nodokļu konsultantu. Juristu biedrības uztur arī meklējamas datu bāzes, lai palīdzētu jums atrast kvalificētu advokātu jūsu reģionā:
- Anglija un Velsa: Likumu biedrībaSkotija: Skotijas Likuma biedrībaZiemeļīrija: Ziemeļīrijas Juristu biedrība
