IRS zina, ka tai ir liela problēma: nodokļu starpība 450 miljardu ASV dolāru apmērā, kas ir starpība starp to, ko valdība uzskata, ka tai vajadzētu iekasēt, un to, ko tā faktiski iekasē. Daži krāpnieki neziņo par ienākumiem, bet citi apzināti veic norakstīšanu, uz kuru viņiem nav tiesību. Piemēram, valdība krāpniecisku prasību rezultātā ik gadu izmaksā miljardiem dolāru atmaksājamos ienākuma nodokļa kredītos. Acīmredzot ar civilo un kriminālo sodu draudiem nepietiek, lai dažus cilvēkus atturētu no krāpšanās, tāpēc IRS izmanto vairākus veidus, kā atrast šīs personas.
Datu datu analīze
IRS izmanto Informācijas atgriešanas apstrādes (IRP) sistēmu, lai saskaņotu informāciju, ko darba devēji un citas trešās puses nosūtījušas IRS, ar informāciju, ko privātpersonas paziņo nodokļu deklarācijā. Atbilstības pamatā ir informācijas atgriezeniskā saite, kas iesniegta IRS par W-2 (pārskata algas), 1099 s (pārskata procenti, dividendes, vērtspapīru darījumi un kompensācija bezdarbniekiem) un K-1 grafiks (pārskati par ienākumiem un izdevumiem no personālsabiedrībām, S korporācijām, uzticas un muižas). Pēc tam IRS datori atrod personas, kuras ir saņēmušas šo paziņoto informāciju, lai pārliecinātos, ka tā ir norādīta viņu nodokļu deklarācijās. Acīmredzot daži indivīdu izlaidumi vai kļūdas ir vienkāršas kļūdas; daži tomēr rodas, mēģinot apkrāpt nodokļus.
IRS datori izmanto arī filtrus, lai atrastu un apturētu viltus atmaksas par nopelnīto ienākuma nodokļa kredītu (EITC). IRS spējis krāpnieciski atlasīt 217 000 atdevi, pieprasot nopelnīto ienākuma nodokļa kredītus USD 500 miljonu apjomā par 2013. gadu, teikts Valsts kases nodokļu inspekcijas ģenerāldirektora ziņojumā . Ziņojumā arī teikts, ka IRS izmanto “daudzšķautņainas pieejas, lai apturētu krāpnieciskas atmaksājamas EITC prasības”.
IRS datori ir kļuvuši sarežģītāki nekā vienkārši nodokļu maksātāju informācijas salīdzināšana un filtrēšana. Tiek uzskatīts, ka IRS var izsekot šādai informācijai, piemēram, medicīniskajiem ierakstiem, kredītkaršu darījumiem un citai elektroniskai informācijai, un ka tā izmanto šos pievienotos datus, lai atrastu krāpšanos ar nodokļiem. Nav pārsteidzoši, ka IRS nesniedz sabiedrībai daudz informācijas par šo darbību, izņemot faktu, ka tā tiek veikta.
Jūsu sociālā medija pēdas
IRS aģenti, iespējams, izmanto sociālos medijus, lai atrastu krāpšanos ar nodokļiem. (Atkal par aģentūru ir maz informācijas par šo darbību.) Ievietojumi Facebook, Twitter, Instagram un citās vietnēs var atklāt dzīvesveidu, kas neatbilst ienākumu apmēram, kas uzrādīts nodokļu deklarācijās, vai ar pieprasītajiem atskaitījumiem. Piemēram, apgalvotais atskaitījums par komandējumu var būt meli, ja indivīds sociālajos medijos atklāj, ka ceļojums bija ģimenes brīvdienas.
Protams, bez plašākas informācijas atklāšanas no IRS, tas, kā un kad tiek izmantoti sociālie mediji, lielā mērā ir minējumi. Tomēr ir iespējams, ka sociālie mediji nav revīzijas ierosinātājs (IRS joprojām paļaujas uz datoru saskaņošanu un citiem tradicionāliem veidiem, kā mērķtiecīgi veikt indivīdus revīzijās), taču sociālie mediji var būt noderīgi IRS, tiklīdz tiek konstatētas neatbilstības, lai atrastu nodokļu krāpšanos. un melis. (Skatiet arī sadaļu Kā darbojas IRS audits? )
IRS snooping apjoms nav zināms.
- Vai aģentūra meklē privātus e-pastus? Ņemiet vērā, ka saskaņā ar Elektronisko sakaru privātuma likumu federālā tiesībaizsardzības aģentūra bez garantijas var skatīt e-pastus, kas glabājas trešās puses serverī un ir bijuši tur vairāk nekā 180 dienas, ja vien tie attiecas uz izmeklēšanu; e-pasti tiek uzskatīti par pamestiem. Vai IRS izskata nepubliskus sludinājumus sociālajos medijos? Personu var piespiest atklāt norīkojumus pat tad, ja tas var būt apsūdzošs.
Svilpēji
Neapmierināts darbinieks vai bijušais dzīvesbiedrs var pateikt IRS par ienākumiem, par kuriem netiek ziņots, vai par citām kļūdainām nodokļu darbībām, kuru dēļ IRS var atgūt nodokļus. Daži ziņotāji to dara atriebības dēļ, citi tāpēc, ka tic, ka rīkojas pareizi, bet citi to dara naudas dēļ. IRS maksā atlīdzību līdz 30% no valdības atgūšanas par noteiktu ziņu sniegšanu:
- Obligātā piešķīrums: 15% līdz 30% no summas, ko valdība iekasē informatora padoma dēļ. Strīdīgajiem nodokļiem, procentiem un soda naudām jābūt lielākiem par 2 miljoniem USD. (Ja indivīds tiek informēts, viņa / viņas bruto ienākumiem attiecīgajā gadā jābūt lielākiem par 200 000 USD.) Informators var pārsūdzēt nodokļu tiesā nodokļu piešķiršanu. Diskrecionārā balva: līdz 15% no līdz 10 miljoniem USD. Šī balva, ko var piešķirt, ja netiek izpildīti obligātās piešķiršanas nosacījumi, ir izvēles tiesības, un IRS rīcību (vai piešķiršanas atteikumu) nevar pārsūdzēt.
Valdības fiskālajā gadā, kas beidzās 2012. gada 30. septembrī, valdība samaksāja 128 ziņotājus. Uzziniet vairāk par informācijas paziņošanu no IRS. (Un skatiet sadaļu Kā ziņot par krāpšanos ar nodokļiem .)
Grunts līnija
Katru gadu IRS publicē dažas augsta līmeņa nodokļu krāpniecības, cerot, ka tas attur citus rīkoties tāpat. (Terēza Džudice, kas parādījās Ņūdžersijas Īstās mājsaimnieces, 2015. gada janvārī sāka izciest 15 mēnešu cietumsodu par krāpšanos ar nodokļiem.) Tas, ka IRS personāla budžeta samazināšana, iespējams, radīs mazāk personu revīziju, nenozīmē. krāpniekiem būs vieglāk, jo IRS datori un ziņotāji joprojām dara savu lietu. (Lai uzzinātu vairāk, lasiet Pieci slaveni nodokļu krāpnieki .)
