Satura rādītājs
- Kas finansē HRA?
- Kā piedalīties
- Atlīdzināmi izdevumi
- Atlīdzības loģistika
- Nodokļu priekšrocības
- HRA lietošana ar HSA vai FSA
- Grunts līnija
Veselības atmaksas kārtība (HRA) ir ieguvums, ko daži darba devēji piedāvā saviem darbiniekiem palīdzēt veselības aprūpes izdevumu segšanā. Tas ir veids, kā uzņēmumi atlīdzina darbiniekiem šīs izmaksas, un, ja tos izmanto kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, atlīdzība parasti ir bez nodokļiem.
Sākot no 2020. gada janvāra, valdība ļaus darba devējiem piedāvāt saviem darbiniekiem divus jaunus HRA veidus. Pirmo sauc par “individuālā nodrošinājuma HRA”, un uzņēmumi to var piedāvāt tikai tad, ja nepiedāvā grupas veselības apdrošināšanu.
Darbinieki var izmantot šos HRA, lai iegādātos savu visaptverošo veselības apdrošināšanu ar pirmsnodokļu dolāriem vai nu veselības apdrošināšanas biržā, vai ārpus tās. Individuāls apdrošināšanas segums HRA var arī atlīdzināt darbiniekiem kvalificētus veselības izdevumus, piemēram, līdzmaksājumus un atskaitījumus.
Darba devējiem ir atkarīgs, cik daudz ieguldīt darbinieku individuālajā apdrošināšanā HRA, izņemot to, ka visiem vienas klases darbiniekiem ir jāsaņem vienāds ieguldījums. Gados vecāki darba ņēmēji vai apgādājamie var saņemt vairāk.
Saskaņā ar jaunajiem noteikumiem darba devēji, kas turpina piedāvāt tradicionālo grupas veselības apdrošināšanu, var piedāvāt arī otro jauno veidu: "izņēmuma pabalstu HRA". Šie plāni atlīdzina darbiniekiem līdz 1800 USD gadā kvalificētus medicīniskos izdevumus. Darbinieki var reģistrēties izņēmuma pabalsta HRA, pat ja viņi atsakās no grupas veselības apdrošināšanas seguma, bet viņi nevar izmantot līdzekļus, lai iegādātos visaptverošu veselības apdrošināšanu. Viņi tomēr var izmantot līdzekļus, lai apmaksātu īstermiņa veselības apdrošināšanu, prēmijas zobārstniecībā un redzējumā, kā arī kvalificētus medicīniskos izdevumus.
Taustiņu izņemšana
- Sākot ar 2020. gada janvāri, jebkura lieluma darba devēji var piedāvāt saviem darbiniekiem atlīdzināt daļu no individuālo veselības apdrošināšanas plānu pirkšanas izmaksām, nevis piedāvāt grupas veselības apdrošināšanu. Šīs atmaksas kārtība, ko sauc par individuālā seguma HRA, var arī atmaksāt darbiniekiem kvalificētu medicīnisko palīdzību. tādi izdevumi kā apdrošināšana un atskaitījumi. Darba devēji, kas turpina piedāvāt grupas segumu, var piedāvāt arī saviem darbiniekiem izņēmuma pabalstu HRA atlīdzināt darbiniekiem kvalificētus medicīniskos izdevumus, bet ne visas veselības apdrošināšanas prēmijas.
Kas finansē HRA?
HRA tiek finansēti pilnībā no darba devēja naudas. HRA nav konts (lai gan jūs, iespējams, redzat to kļūdaini atsaucoties uz šo ceļu). Tā ir atlīdzības kārtība starp darbinieku un darba devēju. Darbinieki nevar ieguldīt atlikumu, un tas nepelna procentus. Ja jūs piedalāties HRA, jūs neredzēsit atskaitījumus no jūsu algas.
Tā vietā jūsu darba devējs izlemj, cik daudz viņš ir gatavs atlīdzināt veselības aprūpes izmaksas mēnesī vai gadā. Ja jums gada beigās joprojām ir atlikums, tas var tikt pārcelts uz nākamo gadu, kamēr jūsu darba devējs turpina piedāvāt HRA un jūs turpināt piedalīties, bet tas arī nedrīkst: Šis lēmums ir jūsu darba devēja ziņā, arī.
Kā piedalīties
Lai piedalītos HRA, jums ir jāatsakās no darba devēja atvērtās uzņemšanas perioda. Ja jums ir kvalificēts dzīves notikums, jūs varat reģistrēties ārpus atvērtās reģistrācijas. Laulātajiem un bērniem, kuri piedalās jūsu darba devēja veselības apdrošināšanas plānā, var arī atlīdzināt HRA. Diemžēl, ja esat pašnodarbināts, HRA nevar izmantot.
Atlīdzināmi izdevumi
Jūsu darba devējs izlemj, kuri izdevumi jums tiks atlīdzināti. Izdevumiem jābūt kvalificētiem medicīnas izdevumiem, kas uzskaitīti IRS publikācijā 502, taču jūsu darba devējs var izmantot šaurāku sarakstu. Parasti darbinieki var izmantot HRA, lai saņemtu atlīdzību par kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, par kuriem viņu veselības apdrošināšana nemaksā, piemēram, par medicīnas un farmācijas izdevumiem, kas viņiem jāsedz no kabatas, pirms tiekas ar atskaitījumu, kā arī par apdrošināšanu, kas piemērojama pēc sanāksmes. atskaitāms.
Kvalificētos medicīniskos izdevumos ietilpst tādas izmaksas kā ārsta apmeklējums, kad esat slims, saņemat rentgena starus vai veicat operāciju. Zobu un redzes izdevumi parasti arī tiek kvalificēti, tāpat kā daži bezrecepšu priekšmeti, piemēram, diabēta testēšanas līdzekļi, asinsspiediena mērītāji un kontaktlēcu risinājums.
Darba devēji tomēr nevar ļaut jums izmantot HRA līdzekļus lietām, kuras IRS neatļauj. Jūs nevarat izmantot HRA bezrecepšu zālēm, ja ārsts nav izrakstījis tām recepti. Jūs arī nevarat izmantot HRA, lai atlīdzinātu izmaksas, kas jums radušās pirms jūsu HRA dalības stāšanās spēkā, vai izmaksas, kas radušās, sākot no cita gada.
14 862 USD
Vidējais darba devēja ieguldījums HRA, lai segtu prēmijas par ģimeni 2018. gadā; vidējā darba devēja iemaksa vienai personai bija USD 5 648.
Atlīdzības loģistika
Bieži vien HRA administrators varēs automātiski pārbaudīt jūsu prasību, taču dažreiz jums būs jāiesniedz detalizēts rēķins no veselības aprūpes sniedzēja, lai pamatotu jūsu prasību. Saskaņā ar likumu neviens izdevums nav pārāk mazs, lai to atlīdzinātu, taču jūsu darba devējs var pieprasīt, lai jūs pirms čeka izsniegšanas jūs uzkrājat minimālo atlīdzināmo izdevumu summu.
Jūsu darba devējs izvēlas, kā tas atlīdzinās jums kvalificētus medicīniskos izdevumus. Jūs, iespējams, saņemat debetkarti, lai jūs varētu samaksāt par saviem izdevumiem pēc nepieciešamības, vai arī jums, iespējams, būs jāmaksā avanss, pēc tam pieprasiet atmaksu. Daži plāni atmaksās tieši jūsu ārstam, tāpēc jums nevajadzēs izmantot debetkarti vai gaidīt, lai atgūtu naudu.
Maksimālais atalgojums, ko jums gadā var atlīdzināt, ir neatkarīgi no tā, ko nolemj jūsu darba devējs. 2018. gadā vidējais darba devēja ieguldījums HRA, lai palīdzētu apdrošinātajiem darbiniekiem maksāt prēmijas, bija USD 5 648 par vienreizēju segšanu un USD 14 862 par ģimenes segšanu, saskaņā ar Kaiser Family Foundation 2018. gada darba devēju veselības pabalstu aptauju Darba devēji iemaksāja papildu USD 1 149 par vientuļiem un 2288 USD par ģimenēm. apmaksāt kvalificētus medicīniskos izdevumus. Ja jūsu darba devējs to atļauj, iespējams, ka ierobežotā laika posmā varēsit iztērēt HRA atlikušo summu, ja tiksit atbrīvots.
Nodokļu priekšrocības
Par savu dalību HRA nav jāziņo par nodokļu deklarāciju. Summa, kuru jūsu darba devējs vēlas atlīdzināt jums par medicīniskajiem izdevumiem, izmantojot HRA, netiek uzskatīta par ar nodokli apliekamo ienākumu, kā arī par faktiskajām summām netiek atlīdzināta, ja vien jūs novirzāt naudu kvalificētiem medicīnas izdevumiem, kā noteikusi IRS un jūsu darba devējs.
Izņēmumi no beznodokļu sadales tiek piemēroti dažās situācijās: Ja darba devējs gada beigās izmaksā jūsu neizlietotos atlīdzinājumus vai kad jūs pametat darbu, nauda tiks uzskatīta par ar nodokli apliekamu ienākumu. Tā kā tas netiek izmantots kvalificētu medicīnisko izdevumu atlīdzināšanai, tas tiek uzskatīts par parastajiem ienākumiem.
HRA lietošana ar HSA vai FSA
Vai jūs varat apvienot HRA ar HSA vai FSA? Pirms atbildiet uz šo jautājumu, ir svarīgi noskaidrot šo divu citu akronīmu nozīmi. Šis ir īss atgādinājums, jo veselības apdrošināšanas noteikumi var radīt neskaidrības:
- HSA ir veselības uzkrājumu konti, kas jāizmanto kopā ar ļoti noņemamu veselības plānu (HDHP). Iemaksas var iesniegt gan darba devēji, gan darbinieki, atlikumu var ieguldīt un pagarināt no gada uz gadu, un, mainot darbu, konts ir jums līdzās. (Šie konti var būt noderīgi arī kā pensijas uzkrāšanas līdzekļi.) FSA ir elastīgi izdevumu konti (pazīstami arī kā elastīgi tēriņi), kas nav jāizmanto HDHP. Iemaksas rodas tikai no darbinieku algas atskaitījumiem, un atlikumu nevar ieguldīt, un procenti netiek nopelnīti. FSA līdzekļi ir jāizmanto pašreizējā plāna gadā, lai gan daži darba devēji atļauj nelielu summu pārnešanu vai piešķir darbiniekiem papildu periodu nākamā gada sākumā, lai izlietotu atlikumu. Arī FSA neiet kopā ar jums, kad maināt darbu.
Vairumā gadījumu HRA nevar izmantot kopā ar veselības uzkrājumu kontu (HSA). Tomēr ir iespējams gan HRA, gan FSA. Ja jūs to darāt, lieliski - tas ir vēl vairāk neapliekams ienākums, kuru varat izmantot medicīniskajiem izdevumiem. Jūs varat iemaksāt FSA līdz USD 2700 līdz 2019. gadam, un jūsu darba devējs izņems šo naudu no jūsu algas.
Jautājums ir, ja jums ir gan HRA, gan FSA, kuru kontu vajadzētu izmantot, lai apmaksātu noteiktos medicīniskos izdevumus? Ja izdevumus sedz tikai viens vai otrs konts, jums ir sava atbilde. Ja to var apmaksāt no jebkura konta, jums jāzina darba devēja noteikumi par to, kurš konts maksā vispirms. Droši vien pats par sevi saprotams, bet jūs nevarat divreiz iegremdēties un saņemt atlīdzību par tiem pašiem izdevumiem no abiem kontiem.
Grunts līnija
Ja jūsu darba devējs jums piedāvā jauna veida HRA, ko sauc par individuālu apdrošināšanas HRA grupas veselības apdrošināšanas vietā, jūs saņemsit beznodokļu atlīdzību par prēmijām, kuras maksājat par visaptverošo veselības apdrošināšanu, ko iegādājaties biržā vai ārpus tās. Jūs varat arī saņemt atlīdzību par kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, piemēram, apdrošināšanu pret apdrošināšanu un rēķinus, kurus samaksājat, pirms esat izpildījis savu atskaitījumu.
HRA dažādiem darba devējiem var ievērojami atšķirties atkarībā no tā, cik lielu segumu viņi piedāvā un kuri izdevumi tiks atlīdzināti. Tātad, lai gan šajā rakstā ir sniegts plašs pārskats par to, ko sagaidīt, jūs vēlaties izlasīt sava darba devēja kopsavilkuma plāna aprakstu par HRA, ja tāds ir, lai iegūtu sīkāku informāciju.
