Darījumiem, kas tiek veikti individuālā izņemšanas konta (IRA) ietvaros, netiek uzlikti nodokļi. Akcijas, fondus un citus vērtspapīrus var iegādāties un pārdot IRA kontā, neizraisot nekādas sekas. Potenciālās nodokļu sekas rodas tikai tad, ja nauda tiek izņemta no IRA konta pavisam.
Taustiņu izņemšana
- Akciju, obligāciju, fondu, ETF vai citu vērtspapīru pārdošana un pirkšana, kas tiek veikta individuālā izņemšanas kontā, nav apliekama ar nodokli. Šis noteikums attiecas uz visiem ieguldījumu darījumiem neatkarīgi no tā, vai saņēmējs ir uzkrājis kapitāla pieaugumu, dividenžu maksājumus vai procentu ienākumi. Tomēr IRA bieži tiek piemērota brokeru komisija un komisijas maksas par pirkšanas un pārdošanas rīkojumiem, tomēr paši rīkojumi nav apliekami ar nodokli.Fondiem, ko ieguldītājs veic no IRA vai Roth IRA, pirms tiek sasniegts 59-1 / 2 gadu vecums. parasti tiek iekasēta maksa par 10% pirmstermiņa izņemšanu, ar dažiem izņēmumiem ārkārtas gadījumos un dažiem citiem jautājumiem.Fondiem, kas tiek izņemti pēc 59–1 / 2 gadu vecuma no tradicionālajām, SEP, Simple vai SARSEP IRA, piemēro parasto ienākuma nodokli Līdzekļi, kas tiek izņemti no Roth IRA, netiek aplikti ar ienākuma nodokli, jo Roth IRA vispirms tiek finansēti ar naudu pēc nodokļu nomaksas.
Neapliekami darījumi
Darījumos, kas nav apliekami ar IRA kontu, ietilpst pirkumi, apmaiņa starp kopfondiem, akciju pirkšana un pārdošana, dividenžu reinvestīcijas un kapitāla pieauguma sadale. Savstarpējā fondu apmaiņa nav apliekama ar nodokli, kamēr nauda tiek apmainīta kontā, kas reģistrēts kā IRA.
Fondu un akciju veiktās dividenžu un kapitāla pieauguma sadales rodas sākotnējā ieguldījuma rezultātā un netiek uzskatītas par iemaksām vai ar nodokli apliekamiem notikumiem. Starpniecības kontu gadījumā darījumus var veikt, izmantojot nekontrolējamu kontu, bet tie nav apliekami ar nodokļiem. Pirkšanas un pārdošanas pasūtījumi tomēr var radīt komisijas maksas. Šīs izmaksas tiek atskaitītas no konta atlikuma, bet netiek uzskatītas par ar nodokli apliekamu izņemšanu no konta.
Kamēr nauda paliek jūsu IRA, nodokļu sekas nav; tas attiecas uz kapitāla pieaugumu, dividenžu maksājumiem un procentu ienākumiem.
Nodokļu sekas IRA un Roth IRA kontiem
Darījumi IRA kontā nav apliekami ar nodokli, bet izņemšana no IRA parasti tiek aplikta ar nodokli, atkarībā no ieguldītāja īpašiem apstākļiem. Iemaksas tradicionālajā IRA kontā var būt atskaitāmi no nodokļiem, bet jebkurai izņemšanai no konta tiek uzlikti nodokļi kā parastajiem ienākumiem. Neatskaitāmās iemaksas netiek apliktas ar nodokli pēc izņemšanas.
Roth IRA iemaksas veic ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, bet izņemšana ir bez nodokļiem, ja tiek ievērotas noteiktas kvalifikācijas. Par nekvalificētiem IRA vai Roth IRA izplatījumiem var uzlikt nodokļus un 10% priekšlaicīgu izstāšanās sodu. Tas attiecas uz tiem, kuri izņem naudu no IRA vai Roth IRA pirms 59–1 / 2 gadu vecuma. Tomēr ir zināmi apstākļi, kad par priekšlaicīgu izņemšanu no tirgus netiek ieturēta maksa, ieskaitot ārkārtas gadījumus medicīnā.
2020. gada ierobežojums IRA ikgadējām iemaksām ir 6000 USD, nemainīgs no 2019. gada. Tā sauktais pieķeršanās ieguldījums 50 gadus veciem un vecākiem cilvēkiem ir papildu USD 1000, tāds pats kā 2019. gadā. Citām vadlīnijām par iemaksām IRA un Roth IRA, skatiet jaunākos IRS atjauninājumus.
