Pat ja individuālā aiziešanas konta (IRA) nauda ir paredzēta līdz aiziešanai pensijā, aizņemšanās no konta nav jautājums. Jo īpaši ir iespējams izņemt no Roth IRA un nodot līdzekļus atpakaļ bez nodokļu sekām vai soda sankcijām, bet tikai noteiktos apstākļos. Ja apsverat to darīt, pārliecinieties, ka saprotat un ievērojiet šos noteikumus.
Taustiņu izņemšana
- Jūs varat ievietot līdzekļus Roth IRA pēc tam, kad esat tos atsaucis, bet tikai tad, ja ievērojat ļoti īpašus noteikumus. Šajos noteikumos ietilpst līdzekļu atgriešana 60 dienu laikā, kas tiek uzskatīts par apgrozījumu. Apgrozījums ir atļauts tikai vienu reizi gadā.
Stāsts par diviem sadalījumiem
Ir divi dažādi Roth IRA izplatīšanas vai izņemšanas veidi. Pirmais veids ir kvalificēts izplatījums. Saskaņā ar IRS vadlīnijām izņemšana tiek uzskatīta par kvalificētu, ja kontam ir vismaz pieci gadi, un kā konta turētājam:
- Jūs esat vecāks par 59½ gadu. Jūs kļūstat invalīds.Mūsu pērkat pirmo reizi.Jūs mirstat, un jūsu saņēmējs izņem kontu.
Izņemumus, kas neietilpst šajās kategorijās, sauc par nekvalificētiem sadalījumiem. Tātad, kāda nozīme jums ir izplatīšanas veidam? Īsumā, kvalificēti sadalījumi ir bez ienākuma nodokļa un bez soda naudas. Nekvalificēti sadalījumi nav.
Nodokļi un Roth IRA
Tagad jūs varat atsaukt jebkuru no savām Roth IRA iemaksām bez soda un nodokļu ietekmes jebkurā laikā un vecumā. Jums ir šī privilēģija, jo noguldījumi Roth IRA tiek veikti ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Ja tiek piemērots kvalificēts / nekvalificēts statuss, tas galvenokārt attiecas uz jebkādu konta radīto ieņēmumu atsaukšanu - procentu ienākumiem, dividenžu ienākumiem, kapitāla pieaugumu. Peļņu parasti neuzskata par izņemtu, kamēr no konta netiek atbrīvota summa, kas vienāda ar kopējām iemaksām.
Tagad ienākumu izņemšana tiek uzskatīta par kvalificētu, tas ir, par kuru netiek aplikts ienākuma nodoklis vai 10% priekšlaicīgas sadales soda nauda, ja vien jūs atbilstat vismaz vienam no iepriekš uzskaitītajiem nosacījumiem.
Atbilstošajām summām, kuras 60 dienu laikā tiek pārnestas no cita nodokļa atliktā nodokļa, arī nav jāmaksā nodokļi vai soda naudas. To bieži sauc par 60 dienu noteikumu, un to piemēro pat tad, ja summa ir nekvalificēts sadalījums.
Roth fondu izņemšana un atgriešana
Šīs 60 dienas tiek ņemtas vērā arī tad, ja vēlaties atkārtoti noguldīt izņemtos līdzekļus. Saskaņā ar IRS, jūs varat bez nodokļiem izņemt daļu no naudas vai visu Roth IRA, ja vien 60 dienu laikā jūs to ievietojat tajā pašā Roth IRA (vai faktiski tradicionālajā IRA). To sauc par Roth IRA apgāšanos.
Roth IRA apgāšanās noteikumi
Līdzekļu izņemšana no Roth IRA un to nodošana atpakaļ var likties kā aizdevums, kuru IRS aizliedz. Tehniski tas nav aizdevums, ja uz to attiecas IRS noteikumi, kas atļauj pagarināšanu.
Summu, kuru atsaucāt, varat apgāzt Roth IRA vai citai Roth IRA, izņemot mantotos Roth IRA, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
- Līdzekļi tiek pārsniegti 60 dienu laikā no brīža, kad tos saņēmāt. Roth IRA 12 mēnešos pirms sadales datuma nebija iesaistīti līdzekļu apgūšanā.
Pēdējā prasība ir tāda, ka Roth IRA var tikt iesaistīts apgāzē tikai vienu reizi 12 mēnešu laikā. Šis noteikums attiecas arī uz tradicionālajām IRA.
12 mēnešu pagarināšanas noteikums neattiecas uz Roth IRA konvertēšanu no cita veida IRA.
Vēl viens noteikums, kas jāzina šajā situācijā, ir tāds, ka jūs nevarat pārskaitīt summu uz savu Roth IRA, ja esat konta īpašnieka dzīvesbiedrs, ja vien jūs nepārvietojat pārmantotu IRA.
