Kas ir dividende, par kuru atbrīvo nodokli?
Ar nodokli neapliekamas dividendes ir sadalījums no kopieguldījumu fonda, kas netiek aplikts ar federālo ienākuma nodokli. Ar nodokli neapliekamas dividendes bieži tiek saistītas ar kopieguldījumu fondiem, kas iegulda pašvaldību obligācijās. Lai arī ar nodokli neapliekamām dividendēm netiek piemērots federālais ienākuma nodoklis, tās joprojām var aplikt ar valsts ienākuma nodokli vai alternatīvo minimālo nodokli (AMT). Par ienākumiem no dividendēm jāziņo ienākuma nodokļa deklarācijā, un kopējie fondi tos paziņo formā 1099-INT.
IENĀKŠANĀS NO dividendēm, uz kurām neattiecas nodokļi
Ar nodokli neapliekamas dividendes ir maksājums no kopfonda, kas netiek aplikts ar federālo ienākuma nodokli. Privātpersonas ar lielu tīro vērtību biežāk izmanto pašvaldību obligācijas un fondus, jo nodokļu ietaupījumi pārsniedz zemāko ieguldījumu atdevi. Ieguldījumu sniegtie nodokļu atvieglojumi, ieskaitot dividendes, par kurām tiek atbrīvoti nodokļi, tiek zaudēti, ja ieguldījumi tiek turēti IRA. Tas notiek tāpēc, ka visas dividendes un procenti IRA tiek uzskatīti par beznodokļu maksājumiem.
Neapliekamo dividenžu piemērs
Piemēram, Bils un Bufijs Blankenmeijeri ir ieguldītāji ar lielu neto vērtību. Viņi meklē veidus, kā samazināt federālo nodokļu rēķinu. Viņi sadarbojas ar savu investīciju speciālistu, lai izstrādātu pašvaldību obligāciju portfeli, kas atbalsta pašvaldības viņu dzīvesvietas valstī. Procentu maksājumi, kas rodas no šī obligāciju portfeļa, tiks atbrīvoti no procentu maksājumiem.
