Kas ir izglītības IRA
Izglītības IRA ir nodokļu atvieglojumu konts augstākajai izglītībai, kas tagad vairāk oficiāli pazīstams kā Coverdell izglītības krājkonts (ESA). Saskaņā ar šo izglītības uzkrāšanas līdzekli vecākiem un aizbildņiem ir atļauts veikt neatskaitāmas iemaksas izglītības individuālajā pensijas kontā (IRA) par bērnu, kas jaunāks par 18 gadiem.
Taustiņu izņemšana
- Izglītības IRA ir nodokļu atvieglojumu krājkonts, ko izmanto, lai apmaksātu bērnu izglītības izdevumus. Tie formāli ir zināmi kā Coverdell Education krājkonti. Izglītības IRA ir līdzīgi 529 uzkrājumu plāniem, bet ar dažām galvenajām atšķirībām.
Izpratne par izglītības IRA
Līdzekļi, kas ietaupīti IRA izglītības ietvaros, ir paredzēti, lai segtu turpmākos izglītības izdevumus, piemēram, mācību, grāmatas un formas tērpus pamatskolas, vidējās un augstākās izglītības līmenī. Līdzekļus izglītības IRA var izņemt bez nodokļiem, ja tie ir nepieciešami izglītības vajadzībām.
Izglītības IRA tiek sauktas arī par "Coverdell kontiem" vai vienkārši par "EKS", un, neraugoties uz viņu "IRA", tie ir saistīti ar izglītības izdevumiem, nevis pensijas uzkrājumiem, lai arī viņi strādā līdzīgi. Tie ir līdzīgi 529 uzkrājumu plāniem, taču tiem ir dažas galvenās atšķirības.
Izglītības IRA pastāvēja jau pirms 2002. gada, kad tās tika pārdēvētas par Coverdell ESA, un tika padarītas vēl pievilcīgākas kā izglītības ietaupījumu līdzeklis, kad kvalificēto izdevumu saraksts tika paplašināts līdz noteiktiem K-12 izdevumiem. Tie darbojas līdzīgi kā Roth IRA, jo abi pieļauj ikgadējas, neatskaitāmas iemaksas speciāli izraudzītā ieguldījumu kontā. Šīs investīcijas pieaugs bez federālajiem nodokļiem, un arī izņemšana no nodokļiem būs bez nodokļiem, ja tiks izpildītas noteiktas prasības attiecībā uz gada iemaksām un gada atsaukumi.
Nodokļu režīms izglītības IRA ir līdzīgs 529 uzkrājumu plāniem, lai arī ar dažām ievērojamām atšķirībām. Tie ir līdzīgi, jo abi ļauj atlikt nodokļus un no šiem ienākumiem bez nodokļa atskaitīt kvalificētus izglītības izdevumus kvalificētā izglītības iestādē. Uz IRA izglītību attiecas ASV kodeksa 26. sadaļas A apakšsadaļas 1. nodaļas F apakšnodaļas VIII daļas 530. apakšiedaļa.
Izglītība IRA apsvērumi
Izglītības IRA ir daudz nosacījumu un nosacījumu, piemēram:
- Nodokļu likumi aizliedz finansēt ESA, kad saņēmējs sasniedz 18 gadu vecumu.Coverdell ESA gada iemaksu limits ir USD 2 000, taču, ja šī summa tiek pārsniegta, var tikt aprēķināta soda nauda.Zemo iemaksu ierobežojumi var nozīmēt, ka jebkura iestāde pat nelielu uzturēšanas maksu ESA rīcībā var ierobežot ienākumus.Atšķirībā no 529 plāna, summa IRA izglītībā ir jāsadala bērnam, ja to neizmanto koledžā. ESA režīms federālajā finansiālajā palīdzībā ir līdzīgs 529 plāniem - kā vecāka aktīvs. (aizbildnis). Par atsaukšanu netiek uzrādīti ienākumi, ja vien tas nav apliekams ar nodokļiem federālā nodokļa līmenī. Šāds konts ir pilnībā jālikvidē līdz brīdim, kad saņēmējs sasniedz 30 gadu vecumu; pretējā gadījumā tas tiks aplikts ar nodokļiem un sodiem.
