Satura rādītājs
- Kvalificēti sadalījumi
- QCD un RMD
- Nodokļu deklarēšanas prasības
- Grunts līnija
Naudu no individuālā pensijas konta var ziedot labdarībai. Turklāt, ja esat sasniedzis vecumu, kurā no tradicionālajām IRA jums jāveic nepieciešamie minimālie maksājumi (RMD), jūs varat izvairīties no nodokļu maksāšanas, ziedojot šo naudu labdarībai. Šis nodokļu atvieglojums tika padarīts pastāvīgs 2015. gadā. Jums vienkārši jāpārliecinās, ka uzmanīgi ievērojat noteikumus. Lūk, kas jums jāzina.
Taustiņu izņemšana
- IRA līdzekļus var izmantot labdarības ziedojumiem, ja tie izdarīti pareizi. Labdarības ziedojumu pārtraukumus nevar apvienot ar nodokļu atvieglojumiem pensijas uzkrājumiem. IRS ir izstrādājusi noteikumus, lai pārliecinātos, ka kvalificēti labdarības maksājumi tiek veikti pareizi.
Kā darbojas kvalificēta labdarības sadale
Parasti izplatīšana no tradicionālās IRA tiek aplikta ar nodokļiem, jo konta turētājs nemaksāja nodokļus par naudu, kad to ievietoja IRA. Bet kontu īpašnieki, kas ir 72 gadus veci vai vecāki, un kuri no tradicionālās IRA tieši veic ieguldījumu kvalificētā labdarībā, var ziedot līdz 100 000 USD, ja to neuzskata par ar nodokli apliekamu sadali. Atskaitījums faktiski samazina donora koriģētos bruto ienākumus (AGI).
Lai izvairītos no nodokļu maksāšanas par ziedojumiem, ziedotājam jāievēro IRS noteikumi par kvalificētu labdarības sadali (QCD) jeb aka labdarības IRA apgāšanās. Lielākā daļa baznīcu, bezpeļņas labdarības organizāciju, izglītības organizācijas, bezpeļņas slimnīcas un medicīnas pētījumu organizācijas ir kvalificētas 501 (c) 3 organizācijas. Labdarības organizācija arī nemaksās nodokļus par ziedojumu.
Šis nodokļu atvieglojums nozīmē, ka ziedotājs nevar arī pieprasīt ziedojumu kā nodokļu deklarācijas atskaitījumu no A saraksta. Citus ziedojumus labdarībai, kas neizmanto IRA līdzekļus, tomēr joprojām var pieprasīt kā atskaitījumu pa posteņiem. Tā kā Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums palielināja pamata standarta atskaitījumu 2019. gadam līdz USD 12 200 privātpersonām, USD 18 350 mājsaimniecības vadītājiem un USD 24 400 precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgi, daudz mazāk nodokļu maksātāju detalizēs A grafiku, padarot sākotnējo atskaitījumu potenciāli pat iespējamu. svarīgāks. Pamata standarta atskaitījums par 2020. gadu ir USD 12 400 indivīdiem vai precētiem indivīdiem, kas iesniedz atsevišķi, 18 650 USD par mājsaimniecības vadītājiem un 24 800 USD par precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgi.
Nodokļu maksātāji, kuru gada ienākumi ietekmē viņu Medicare prēmijas, varētu arī secināt, ka šis noteikums palīdz kontrolēt prēmiju izmaksas.
QCD un nepieciešamais minimālais sadalījums
Ziedojums var arī palīdzēt izpildīt visu vai daļu no IRA noteiktā minimālā sadalījuma (RMD) gadā. (Tradicionālo IRA īpašniekiem jāsāk lietot RMD 72 gadu vecumā vai jāsaskaras ar nodokļu sodiem; Roth IRA neprasa sadalīšanu, kamēr konta īpašnieks ir dzīvs, tāpēc šis noteikums viņiem nedarbojas.) Labdarībai ziedojums jāsaņem līdz 31. decembrim. par summu, kas jāpiemēro attiecīgā gada nodokļu deklarācijai. Kādreiz RMD bija 70–1 / 2, bet pēc tam, kad 2019. gada decembrī tika pieņemts Likums par katras kopienas izveidi pensijas uzlabošanai (SECURE), tā tika paaugstināta līdz 72.
Kontu īpašnieki, kas ir vismaz 72 gadus veci, var ziedot kvalificētai labdarībai tieši no tradicionālās IRA, efektīvi samazinot koriģētos bruto ienākumus.
QCD ir laba izvēle personām, kuras citādi nevarēja atskaitīt visus labdarības ziedojumus vai daļu no tiem, jo IRS noteikums aizliedz atskaitījumus par ziedojumiem, kas pārsniedz 60% no nodokļu maksātāja AGI. Varētu šķist, ka šis noteikums ietekmē tikai turīgos nodokļu maksātājus, kuri dāsni ziedo, bet tas attiecas arī uz visiem pensionāriem, kuriem ir maz ienākumu vai nav ienākumu un kuri joprojām vēlas veikt atskaitāmus ziedojumus.
Vēl viens veids, kā ziedot IRA aktīvus, ir īpašums pēc donora nāves, nosaucot labdarības organizāciju par IRA izraudzīto labuma guvēju vai vienu no tiem. Labdarības organizācija saņem procentus no aktīviem, kurus konta īpašnieks nodrošina saņēmēja veidlapā. Sadalījumi no VIENKĀRŠI IR nav pieļaujami kā QCD.
Iesniegšanas prasības
IRA pilnvarotajam ir jāizmanto IRS veidlapa 1099-R, lai ziņotu QCD par konta īpašnieka ikgadējo nodokļu deklarāciju. Īpašniekiem vajadzētu arī reģistrēt ziedojuma datumu, kontu, no kura tika veikts ziedojums, piešķirto summu un labdarības organizāciju, kas ziedojumu saņēmusi.
Lai apstiprinātu atskaitījumu, no labdarības organizācijas jāsaņem kvīts, kurā norādīts, ka ziedotājs apmaiņā pret ieguldījumu nav saņēmis preces vai pakalpojumus. Jūsu ziedojuma summu samazina par apmaiņā saņemto preču vai pakalpojumu vērtību, un šī ziedojuma daļa tiks aplikta ar nodokļiem.
Grunts līnija
IRA izmantošana labdarības ziedojuma iegūšanai var palīdzēt samazināt nodokļu rēķinu un palīdzēt cienīgam cēlonim. Sadalījumi jāveic tieši labdarības organizācijai, nevis īpašniekam vai labuma guvējam. Visas izplatīšanas pārbaudes ir jāmaksā labdarībai, pretējā gadījumā tās tiks ieskaitītas kā ar nodokli apliekamas izmaksas. Pārrunājiet ar savu IRA aizbildni par to, kā tas notiek, un noteikti atstājiet pietiekami daudz laika, lai līdzekļi nonāktu labdarības labā.
