Atliktie kompensācijas plāni pret 401 (k) s: pārskats
Atliktie kompensācijas plāni piedāvā papildu izvēli darbiniekiem pensionēšanās plānošanā, un tos bieži izmanto, lai papildinātu dalību 401 (k) plānā. Atliktā kompensācija ir vienkārši plāns, kurā darbinieks atliek noteiktu kompensācijas daļu pieņemt līdz noteiktam nākotnes datumam. Piemēram, 55 gadu vecumā un nopelnot 250 000 USD gadā, indivīds var izvēlēties atlikt USD 50 000 ikgadējo kompensāciju gadā uz nākamajiem 10 gadiem līdz aiziešanai pensijā 65 gadu vecumā.
Pēc tam atliktie kompensācijas fondi tiek rezervēti, un tie var nopelnīt ieguldījumu atdevi līdz brīdim, kad tie ir noteikti izmaksāti darbiniekam. Atlikšanas laikā darbinieks maksā sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļus par atliktajiem ienākumiem tāpat kā par pārējiem viņa ienākumiem, bet nav jāmaksā ienākuma nodoklis par atlikto kompensāciju, kamēr līdzekļi nav faktiski saņemti.
Taustiņu izņemšana
- Augsti apmaksāti vadītāji bieži izvēlas atliktus kompensācijas plānus. Atliktajiem kompensācijas plāniem parasti nevar piekļūt, un tie ir nelabvēlīgi likviditātes ziņā. Atšķirībā no daudziem 401 (k) plāniem atliktos kompensācijas plānus nevar aizņemties.
Atlikto kompensācijas plānu priekšrocības
Atliktās kompensācijas plānus visbiežāk izmanto vadītāji ar augstu atalgojumu, kuriem nav nepieciešama ikgadējā kompensācija, lai dzīvotu, un viņi vēlas samazināt nodokļu slogu. Atliktie kompensācijas plāni samazina indivīda ar nodokli apliekamo ienākumu atlikšanas laikā.
Tās var arī samazināt pakļaušanu alternatīvajam minimālajam nodoklim (AMT) un palielināt nodokļu atskaitījumu pieejamību. Ideālā gadījumā, kad indivīds saņem atlikto kompensāciju, piemēram, aizejot pensijā, viņa kopējai kompensācijai tiks piemērota zemāka nodokļu kategorija, tādējādi nodrošinot nodokļu ietaupījumus.
Atliktos kompensācijas plānus bieži izmanto, lai papildinātu 401 (k) plānus.
Kā atšķiras 401 (k) plāni
Viens no iemesliem, kāpēc atliktie kompensācijas plāni bieži tiek izmantoti, lai papildinātu 401 (k) punktu vai individuālo pensijas kontu (IRA), ir tas, ka plānos atliktā naudas summa ir daudz lielāka nekā 401 (k) iemaksām atļautā summa. līdz 50% no kompensācijas.
Maksimālais pieļaujamais gada ieguldījums 401 (k) kontā no 2020. gada ir USD 19 500. Vēl viena atlikto kompensācijas plānu priekšrocība ir tā, ka daži piedāvā labākas ieguldījumu iespējas nekā vairums 401 (k) plānu.
Atliktie kompensācijas plāni ir nelabvēlīgā situācijā likviditātes ziņā. Parasti atliktajiem kompensācijas fondiem jebkādu iemeslu dēļ nevar piekļūt pirms noteiktā izplatīšanas datuma. Izplatīšanas datums, kas var būt pensijā vai pēc noteikta gadu skaita, jānosaka plāna sastādīšanas laikā, un to nevar mainīt. Tāpat nevar aizņemties atliktos kompensācijas līdzekļus.
401 (k) kontu lielāko daļu var aizņemties, un noteiktos finansiālo grūtību apstākļos, piemēram, lielos, neparedzētos medicīniskos izdevumos vai darba zaudēšanā, līdzekļus pat var izņemt pirms termiņa. Turklāt atšķirībā no 401 (k) plāna, kad līdzekļi tiek saņemti no atliktā kompensācijas plāna, tos nevar pārvērst IRA kontā.
Atliktie kompensācijas plāni ir mazāk droši nekā 401 (k) plāni.
Zaudējumu risks
Zaudējumu iespējamība ir viens no galvenajiem atliktā kompensācijas plāna riskiem, padarot to ievērojami mazāk drošu nekā 401 (k) plāns. Atliktie kompensācijas plāni tiek finansēti neoficiāli. Būtībā ir tikai darba devēja solījums samaksāt darbiniekam noteiktā laikā atliktos naudas līdzekļus, kā arī visus ienākumus no ieguldījumiem. Turpretī ar 401 (k) ir oficiāli izveidots konts.
Atlikto kompensācijas plānu neformālais raksturs liek darbiniekam būt vienam no darba devēja kreditoriem. 401 (k) plāns ir atsevišķi apdrošināts. Turpretī gadījumā, ja darba devējs bankrotē, nav garantijas, ka darbinieks kādreiz saņems atliktos kompensācijas līdzekļus. Darbinieks šajā situācijā ir vienkārši vēl viens uzņēmuma kreditors - tas, kurš stāv rindā aiz citiem kreditoriem, piemēram, obligāciju turētājiem un priviliģētajiem akcionāriem.
Pārdomāti izmantojot atlikto kompensācijas plānu
Parasti darbiniekam ir izdevīgi atlikt kompensāciju, lai izvairītos no tā, ka visi atliktie ienākumi tiek sadalīti vienlaikus, jo tas parasti nozīmē, ka darbinieks saņem pietiekami daudz naudas, lai viņu attiecīgajā gadā varētu ievietot visaugstākajā nodokļu kategorijā. Ideālā gadījumā, ja opcija ir pieejama caur darba devēja plānu, darbiniekam ir labāk noteikt katra gada atliktos ienākumus, kas sadalāmi citā gadā. Piemēram, tā vietā, lai saņemtu uzreiz 10 gadu vērtībā atliktu kompensāciju, indivīdam parasti ir labāk saņemt sadalījumu pa gadiem nākamajam 10 gadu periodam.
Finanšu konsultanti parasti iesaka izmantot atlikto kompensācijas plānu tikai pēc tam, kad ir izdarīts maksimālais iespējamais ieguldījums 401 (k) plānā - un tikai tad, ja uzņēmums, kurā strādā indivīds, tiek uzskatīts par ļoti finansiāli stabilu.
