Kas ir dzīvības apdrošināšanas (COLI) īpašumtiesības uzņēmumiem?
Uzņēmējdarbības tiesības uz dzīvības apdrošināšanu (COLI) vai korporācijas īpašumā esoša dzīvības apdrošināšana attiecas uz apdrošināšanu, ko uzņēmums iegādājies un pieder saviem darbiniekiem. Šīs apdrošināšanas polises kompānijas izdod saviem darbiniekiem. Izņemot polises, uzņēmumi ir atbildīgi par prēmiju izmaksu un saņem nāves pabalstus, nevis apdrošinātās personas ģimeni vai mantiniekus.
Taustiņu izņemšana
- Korporatīvās īpašumtiesības uz dzīvības apdrošināšanu ir apdrošināšana, ko saviem darbiniekiem iegādājas un pieder uzņēmums. Uzņēmumi maksā prēmijas un saņem nāves pabalstus pēc darbinieka nāves. Apdrošinātā darbinieka mantinieki vai ģimene nesaņem nekādus pabalstus.COLI aizsargā uzņēmuma intereses un riska ierobežošana pret tādām lietām kā darbinieka negaidīta nāve, kā arī palīdz finansēt uzņēmuma labumus.
Kā darbojas dzīvības apdrošināšanas (COLI) korporatīvās īpašumtiesības
Korporatīvajai īpašumtiesībām uz dzīvības apdrošināšanu ir sena vēsture korporatīvajā pasaulē, un biznesa pasaulē tā ir diezgan izplatīta attiecībā uz uzņēmuma personālu, ieskaitot augstākos vadītājus. Daudzi uzņēmumi kā galveno cilvēku apdrošināšanu atsaucas uz korporācijai piederošajām politikām par augstāko vadību. Citiem darbiniekiem polises dažreiz apšaubāmi sauc par sētnieku apdrošināšanu vai mirušu zemnieku apdrošināšanu. Tas norāda uz viņu zemāku statusu uzņēmumā. Ja korporācijai piederošās polises darba devējs ir banka, polisi dēvē par bankai piederošu dzīvības apdrošināšanu (BOLI).
COLI parasti izmanto, lai aizsargātu uzņēmuma intereses un pasargātu no tādām lietām kā negaidīta darbinieka nāve. Tā kā uzņēmums ir polises labuma guvējs, tas var izlemt, vai un kā izmantot tās naudas vērtību, kā arī var aizņemties pret to vai veikt izņemšanu arī pret to.
Darbinieku pabalstu finansēšanai var izmantot arī politikas. Svarīgi atzīmēt, ka šī politika ir nodalīta un atšķirīga no darbinieku pabalstu plāniem, jo vienīgais labuma guvējs ir uzņēmums, nevis darbinieks vai viņa ģimene. COLI polises īpašniekam nodrošina tādas pašas priekšrocības kā citi dzīvības apdrošināšanas produkti. Nāves pabalsti netiek aplikti ar nodokli, un ienākumi no apdrošināšanas prēmijām polisē var kļūt beznodokļu maksājumi, ja vien tie netiek atmaksāti pirms apdrošinātās personas nāves.
Īpaši apsvērumi
Jaunie darbinieki bieži beidza parakstīt lielu dokumentu daudzumu, kas ietvēra līgumus par dzīvības un veselības apdrošināšanas segumu vai pat pieteikumus par šiem pakalpojumiem. Līdz 1984. gadam korporācijas varēja piesaistīt un atskaitīt COLI apdrošināšanas prēmijas nodokļu atvieglojumiem. Daudzi uzņēmumi, kas 90. gados pieņēma darbā jaunus darbiniekus, bez izšķirības sāka apdrošināt savu darbinieku bāzi, reti saņemot rakstisku atļauju to darīt.
Bet lietas mainījās pēc 2006. gada, kad Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) un Kongress noteica ierobežojumus un nosacījumus tam, kā uzņēmumi varēja administrēt COLI un BOLI politikas. Daži no tiem ietver:
- Uzņēmumiem jāinformē darbinieki, kad viņi nolemj veikt polises, lai viņus apdrošinātu. Apdrošinātajiem darbiniekiem rakstiski jāpiekrīt polisēm. Darba ņēmējiem jāsaņem rakstiska darbinieka piekrišana turpināt polisi pēc tam, kad viņš vai viņa aiziet no uzņēmuma.
Jaunie noteikumi tomēr ļauj uzņēmumiem atskaitīt COLI prēmijas no viņu ienākumiem un peļņas pat pēc tam, kad pabalsti ir izmaksāti darbinieka ģimenei.
Darbiniekiem ir jāsniedz rakstiska piekrišana, kas ļauj uzņēmumiem izņemt COLI.
Dzīvības apdrošināšanas korporācijas īpašumtiesību kritika (COLI)
Gan COLI, gan BOLI politika ir izpelnījusies daudz kritikas, jo tās tiek uzskatītas par ļoti neētiskām. Pirms IRS un Kongresa veiktajām izmaiņām daudzi uzņēmumi izlēma politiku bez darbinieku piekrišanas vai zināšanām. Tas ļāva viņiem gūt peļņu no parasto darbinieku nāves, kuri paši nesaņēma tiešu labumu.
Vēl viena kritika ir tāda, ka uzņēmumi turpina gūt peļņu pat pēc tam, kad darbinieks ir atstājis amatu. Politika paliek neskarta, kamēr uzņēmums ietur prēmijas, pat ja darba devēja un darbinieka attiecības beidzas. Kā minēts iepriekš, darbiniekam tagad ir jāsniedz rakstiska piekrišana, kas darba devējam ļauj turpināt neskartu polisi.
