Kas ir naudas bilances pensijas plāns?
Naudas bilances pensijas plāns ir pensijas plāns ar iespēju mūža rente. Skaidras naudas bilances plāns darba devējs kreditē dalībnieka kontu ar noteiktu procentuālo daļu no viņu ikgadējās kompensācijas plus procentu maksājumiem.
Naudas atlikuma pensiju plāns ir noteiktu pabalstu plāns. Tādējādi plāna finansējuma limiti, finansēšanas prasības un ieguldījumu risks ir balstīti uz noteiktām priekšrocībām. Izmaiņas portfelī neietekmē galīgos ieguvumus, ko dalībnieks saņem pēc aiziešanas pensijā vai izbeigšanu, un uzņēmumam ir visas īpašumtiesības uz peļņu un zaudējumiem šajā portfelī.
Taustiņu izņemšana
- Naudas bilances pensijas plāns ir tāds, kurā dalībnieki saņem noteiktu procentuālo daļu no savas ikgadējās kompensācijas plus procentu maksājumus. Šādu plānu ieguvums ir tas, ka iemaksu ierobežojumi palielinās līdz ar vecumu. Cilvēki, kas ir 60 gadus veci, ik gadu var ietaupīt krietni vairāk nekā 200 000 USD, pirms nodokļu nomaksas. līdz 401 (k), kur darba devēju un darbinieku kopējās iemaksas 50 gadus veciem un vecākiem ir ierobežotas līdz 57 000 USD.
Izpratne par naudas atlikuma pensiju plāniem
Lai arī naudas bilances pensiju plāns ir noteiktu pabalstu plāns, atšķirībā no regulārā noteiktu pabalstu plāna, naudas bilances plānu uztur individuālā kontā, līdzīgi kā noteiktu iemaksu plāns. Naudas bilances plāns darbojas līdzīgi noteikto iemaksu plānam, jo dalībnieku portfeļa vērtības izmaiņas neietekmē gada iemaksu.
Naudas bilances pensijas plāna pievienotās iezīmes atgādina 401 (k) plāna pazīmes. Tāpat kā tradicionālajā pensiju plānā, ieguldījumi tiek pārvaldīti profesionāli, un dalībniekiem tiek solīts zināms ieguvums, dodoties pensijā. Tomēr ieguvumi tiek norādīti kā 401 (k) veida konta bilance, nevis kā mēneša ienākumu plūsma.
Naudas bilances pensijas plāns papildus 401 (k) var palīdzēt pensijas uzkrājējam samazināt nodokļu rēķinus un atbalstīt ligzdas olu. Tomēr tie, kas ir atkarīgi no dāsnajiem tradicionālajiem pensiju plāniem, nav tik aizrautīgi.
Daudzi vecāku uzņēmumu īpašnieki meklē šāda veida plānus, lai palielinātu savus pensijas uzkrājumus, jo dāsnie iemaksu ierobežojumi palielinās līdz ar vecumu. Cilvēki no 60 gadu vecuma var iekasēt vairāk nekā USD 200 000 gadā pirmsnodokļu iemaksās.
Ar 401 (k) kopējo darba devēju un darba ņēmēju iemaksu tiem 50 un vecākiem cilvēkiem ir daudz mazāk. Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienestu (IRS) 2020. taksācijas gadā maksimālā apvienotā iemaksa ir USD 63 500. Šajā skaitā ir iekļauts 6500 ASV dolāru "pieķeršanās" pabalsts 50 gadus veciem un vecākiem.
Kā darbojas skaidrās naudas bilances plāni
Skaidras naudas atlikuma darba devēja iemaksas, kas tiek veiktas ierēdņiem, parasti ir aptuveni 5% līdz 8% no algas, salīdzinot ar 3% iemaksām, kas raksturīgas 401 (k) plāniem. Dalībnieki saņem arī ikgadēju "procentu kredītu". Šo kredītu var noteikt ar fiksētu likmi, piemēram, 5%, vai mainīgu likmi, piemēram, par 30 gadu Valsts kases likmi. Pēc aiziešanas pensijā dalībnieki var saņemt ikgadēju pabalstu, pamatojoties uz sava konta atlikumu, vai vienreizēju maksājumu, ko pēc tam var ieskaitīt IRA vai cita darba devēja plānā.
Naudas bilances pensiju plāni darba devējiem var būt dārgāki nekā 401 (k) plāni, daļēji tāpēc, ka aktuāriem katru gadu jāapliecina, ka plāns tiek pienācīgi finansēts. Pie tipiskām izmaksām pieder no USD 2 000 līdz USD 5 000 iestatīšanas maksai, no USD 2 000 līdz USD 10 000 gada administrācijas maksām un ieguldījumu pārvaldības maksām, sākot no 0, 25% līdz 1% no aktīviem.
