Individuālā aiziešanas konta (IRA) īpašniekam ir 70 ½ gadu vecums, kas ir Iekšējā ieņēmumu dienesta prasītais sākuma datums (RBD), un viņš sāk ņemt no IRA nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD). Vēlāk šis pensionārs mirst. Viņa sieva viņu izdzīvo un pārmanto vīra IRA, bet viņai vēl nav 70 ½ gadu.
Īsā atbilde ir "jā, viņa var." Tas nav tik daudz jautājums, kā viņa to var, jo likumīgi viņai to atļauj; tas ir vairāk jautājums par to, kā viņa rīkojas, kā arī katras pieejamās iespējas sekas. Un viņai jāatbilst RMD noteikumiem.
Kādi ir noteikumi attiecībā uz iepriekš minēto scenāriju?
Saskaņā ar noteikumiem par iedzimtām IRA, sieva-saņēmēja 404 jebkurā laikā var ņemt tik daudz no mantotā konta, cik viņa vēlas, ja vien viņa atbilst prasītajam minimālajam sadalījumam. Vai arī viņa var izņemt visus līdzekļus uzreiz kā vienreizēju maksājumu.
Mantotajai IRA ir būtiska ietekme uz nodokļiem. Sadarbojieties ar zinošu nodokļu konsultantu, lai pārliecinātos, ka esat izpildījis RMD prasības.
Laulātā un saņēmēja apgāšanās izpildes iespējas
Lai arī jūs nolemjat rīkoties ar mantoto IRA, ir svarīgi zināt visus noteikumus, kas attiecas uz RMD; to zināšana var palīdzēt izvairīties no dažu dārgu kļūdu izdarīšanas.
Jūs varat izturēties pret iedzimtu IRA kā pret savu
Šajā gadījumā sieva vēlas izturēties pret IRA kā pret savu; viņai vēl nav 70 ½, tāpēc viņa nevēlas veikt RMD. Viņa to var paveikt, nosaucot sevi par sava vīra konta īpašnieku, vai arī viņa var apvienot vīra līdzekļus savā IRA, ieskaitot tos savā kontā.
Apgāšanās
Pārcelšana ļaus jums rīkoties šādi:
- Veiciet iemaksas kontā, ja jums ir tiesības, tas ir, ja esat nopelnījis ienākumus un esat mazāks par 70 ½ gadu, tradicionālā IRAN nosaukuma gadījumā - jūsu pašu labuma guvējiPostiet RMD līdz jūs sasniedzat 70 ½ gadu vecumu, atkal - tradicionālās IRA gadījumā.
Apgāšanās ir laba izvēle attiecīgajai sievai. Tā kā viņas vīrs bija vecāks par viņu, viņa varēja atlikt RMD, kā viņa to vēlējās.
IRA pārcelšana nav lēmums par jebko jeb neko, vai par neko. Jūs varat parsēt kontu un daļu no tā apgāzt savai IRA, atstājot atlikumu mantojamā kontā. Tomēr jūsu domas nemainās. Ja veicat apgrozījumu un no tā noņemat līdzekļus, pirms sasniedzat 59 ½ gadu vecumu, jums tiks piemērots 10% sods (ja vien nav piemērojams kāds cits soda izņēmums, izņemot nāvi).
Piecu gadu noteikums
Cita iespēja, ja jūs mantojat IRA, ir tā, ka jūs varat atlikt jebkādu sadali, ja vien esat iztukšojis kontu līdz piektā nāves gada beigām. To sauc par piecu gadu likumu. Šajā piemērā teiksim, ka vīrs nomira 2020. gada aprīlī. Ja viņa sieva-saņēmēja izmanto piecu gadu noteikumu metodi, tad viņai ir jāizņem visi līdzekļi līdz 2025. gada 31. decembrim.
Dzīves ilguma metode
Jūs varat veikt RMD, izmantojot dzīves ilguma metodi. Šī pieeja varētu jums noderēt, taču mūsu piemērā tā nebūtu piemērojama, jo vīrs jau lietoja RMD. Jums vajadzētu izmantot savu dzīves ilgumu, ja sākotnējais IRA īpašnieks nebija vismaz 70 ½ un lietoja RMD. Lai izmantotu šo opciju, jūs piemērosit sava vecuma dzīves ilgumu, kas atrodams IRS vienotā dzīves ilguma tabulā.
Taustiņu izņemšana
- Ja sieva manto sava vīra IRA, viņai ir iespējas, kā ar to rīkoties.Ja jūs atrodaties šajā amatā, ir svarīgi saprast nepieciešamos minimālā izplatīšanas (RMD) noteikumus; tie var ietekmēt to, kā jūs izvēlaties pārvaldīt iedzimto IRA.Pāreja ir populāra opcija, kuru jūs varētu vēlēties apsvērt.
Citi apsvērumi par iedzimtām IRA
Laulātā saņēmēja iespējas tiek piemērotas tikai tad, ja laulātais ir vienīgais primārais IRA saņēmējs. Ja laulātais ir viens no vairākiem galvenajiem labuma guvējiem, tad laulātajam var piemērot saņēmēja, kas nav laulātais, iespējas, ja viņi izvēlas turēt aktīvus iedzimtā IRA. Tomēr laulātais var sadalīt savu aktīvu daļu savai IRA, un izplatīšana nav jāsāk līdz viņu UBD.
