Vai iemaksa individuālā aiziešanas konta (IRA) nodoklī ir atskaitāma? Daudziem no mums īsa atbilde ir: Jūs veicat derības! Tieši tas ir paredzēts IRA.
Tomēr tas ir Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS), par kuru mēs runājam, tāpēc ir noteikumi un ierobežojumi. Aptuveni tā, ka jūsu spēja daļēji vai pilnībā atskaitīt IRA iemaksu ir atkarīga no tā, cik nopelnāt, no tā, vai jūs vai jūsu dzīvesbiedrs šobrīd veic iemaksas citos kvalificētos pensijas plānos, un kāda veida IRA tā ir.
Taustiņu izņemšana
- Iemaksas tradicionālajā IRA ir atskaitāmas gadā, kurā tās tiek veiktas. Atskaitāmībai ir augšējie ienākumu ierobežojumi. Nodokļi par iemaksām Roth IRA tiek samaksāti avansā.
Pirmkārt, definīcija: IRA ir viens no daudziem IRS “kvalificētiem” pensiju uzkrājumu plāniem, kas nozīmē, ka tie piedāvā īpašas nodokļu priekšrocības cilvēkiem, kuri tajos iegulda. Pašnodarbinātām personām tās ir galvenais pieejamais veids, kā ietaupīt no nodokļiem atliktus pensijas uzkrājumus.
Ja jums ir citi pensijas konti
Šis 6000 USD vai 7000 USD ir kopējais, ko jūs varat atskaitīt par visām iemaksām kvalificētos pensijas plānos 2019. un 2020. gadā. Ja jums ir arī 401 (k), teiksim, jūs varat sadalīt naudu starp diviem kontiem, bet jūsu kopējais atskaitīšanas limits paliek tas pats.
Kāda veida IRA jums ir?
Iemaksas tradicionālajā IRA, kas ir visizplatītākā izvēle, ir atskaitāmas taksācijas gadā, kurā tās tiek veiktas. Jūs nebūsiet parādā nodokļus par iemaksām vai to ieguldījumu atdevi līdz brīdim, kad būsit pensijā.
2019. un 2020. gadam ir noteikts 6000 USD ierobežojums ar nodokli apliekamām iemaksām pensijas plānos. Tie, kas sasnieguši 50 gadu vecumu, var ieguldīt vēl USD 1000.
IRS acīs jūsu ieguldījums tradicionālajā IRA samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu par šo summu, un tāpēc tas samazina to, ko esat parādā nodokļos. Tas efektīvi samazina iekost, ko iemaksa ņem no jūsu ienākumiem mājās.
Ieguldījums Roth IRA nav nodokļa atskaitāms. Jūs pilnībā samaksājat ienākuma nodokļus par naudu, ko iemaksājat kontā. Tomēr, aizejot pensijā un sākot izņemt naudu, jums nebūs jāmaksā nodokļi par iemaksām vai ieguldījumu atdevi.
Ienākumu ierobežojumi
Ja darbā nav pensijas plāna, jūs varat atskaitīt savu iemaksu neatkarīgi no jūsu ienākumiem. Bet tiem, kuriem ir lielāki ienākumi, IRA iemaksu atskaitījumi ir ierobežoti, ja viņiem (vai viņu dzīvesbiedram, ja viņi ir precējušies) darbā ir pensijas plāns. Šie ierobežojumi ir atkarīgi no jūsu pieteikuma statusa.
Ja jūs iesniedzat vienatnē
Vieniniekiem ar pensijas plānu darbā maksimālā no nodokļiem atskaitāmā iemaksa sāk samazināties, tiklīdz viņu modificētais koriģētais bruto ienākums (MAGI) sasniedz 65 000 USD 2020. gadā (64 000 USD 2019. gadā). Vieniniekiem, kuru koriģētie ienākumi ir USD 75 000 2020. gadā (USD 74 000 par 2019. gadu) un vairāk, nav tiesības uz nodokļa atskaitījumu.
Ja esat precējies, iesniedziet kopīgi
Šeit lietas kļūst sarežģītas. Tiem, kas precējušies kopā, iesniedzot nodokļus, maksimālais no nodokļiem atskaitāmās iemaksas ievērojami atšķiras, ja viena persona veic iemaksas 401 (k), un to var arī ierobežot pāriem ar lielākiem ienākumiem.
- Ja uz dzīvesbiedru, kas veic IRA iemaksu, attiecas darba vietas pensionēšanās plāns, atskaitīšana sāk pakāpeniski samazināties ar USD 104 000 koriģētajiem bruto ienākumiem un pazūd USD 124 000 apmērā līdz 2020. gadam. (nopelniet USD 103 000 un USD 123 000 par 2019. gadu.) Ja IRA iemaksu veicējam nav darba vietas plāna, bet viņa vai viņas dzīvesbiedram tas ir, 2020. gada limits sākas no 196 000 USD, un nodokļu atskaitīšana nav atļauta, tiklīdz iemaksu veicēja ienākumi sasniedz 206 000 USD (193 000 USD un 203 000 USD par 2019. gadu).
Ja esat precējies, iesniedzat atsevišķi
Nodokļu maksātājiem, kuri precējušies iesniedz atsevišķi, nodokļu atskaitīšanas robežas ir krasi zemākas, neatkarīgi no tā, vai viņi vai viņu dzīvesbiedri piedalās darba devēja sponsorētā pensijas plānā. Ja jūsu ienākumi ir mazāki par USD 10 000, varat veikt daļēju atskaitījumu. Kad ienākumi sasniedz USD 10 000, jūs nesaņemat nekādu atskaitījumu.
Grunts līnija
Rezumējot, ja jūsu ienākumi ir zemāki par gadam noteikto augstāko līmeni un jums nav citu pensionēšanās kontu, varat veikt maksimālo iemaksu, un tas būs pilnībā atskaitāms.
