Kas ir nekvalificēts ieguldījums?
Nekvalificēts ieguldījums ir ieguldījums, kas neatbilst jebkura līmeņa nodokļu atliktajam vai no nodokļa atbrīvotajam statusam. Šāda veida ieguldījumi tiek veikti ar naudu pēc nodokļu nomaksas. Tie tiek iegādāti un turēti nodokļu atliktos kontos, plānos vai trasta fondos. Peļņa no šiem ieguldījumiem tiek aplikta ar nodokli katru gadu.
Izpratne par nekvalificētiem ieguldījumiem
Gada rentes ir parasts nekvalificētu ieguldījumu piemērs. Laika gaitā aktīvs var pieaugt ar atliktajiem nodokļiem līdz izņemšanai. Nekvalificētiem ikgadējiem maksājumiem, kad tie tiek izmaksāti un nodoti, pirmo naudu, kas iznāk no konta, nodokļu vajadzībām uzskata par ienākumu konta īpašniekam. Ja konta īpašnieks izņem arī sākotnēji ieguldīto naudu, kas pazīstama kā izmaksu bāze, šī daļa netiek aplikta ar nodokli, jo šie nodokļi jau bija samaksāti.
Taustiņu izņemšana
- Nekvalificēts ieguldījums ir ieguldījums, kuram ir kādas nodokļu priekšrocības. Gada rentes ir parasts nekvalificētu ieguldījumu piemērs. Citi nekvalificētu ieguldījumu piemēri ir senlietas, kolekcionējami priekšmeti, rotaslietas, dārgmetāli un māksla.
Kā tiek izmantoti nekvalificēti ieguldījumi
Ar nekvalificētiem ieguldījumiem parasti investoram netiek noteikti gada ierobežojumi summai, ko viņi var ievietot šādiem aktīviem. Dažos gadījumos tas var piedāvāt lielāku elastīgumu salīdzinājumā ar kritērijiem atbilstošiem ieguldījumu kontiem, kuriem parasti ir maksimālās summas, kuras var iemaksāt atkarībā no aktīva veida. Piemēram, darbinieku 401 (k) iemaksām ir gada maksimālā iemaksa, ko var veikt viņu plānos. Limits var mainīties līdz zināmai pakāpei, ko nosaka Iekšējais ieņēmumu dienests. Nekvalificētam ieguldījumam var būt jebkura lieluma ieguldījums katra gada laikā saskaņā ar konta īpašnieka uzkrāšanas stratēģiju.
Kontu īpašnieki var arī izņemt no nekvalificētiem ieguldījumiem, kad viņi to vēlas, lai gan viņi maksās nodokli par procentiem un citiem ieguvumiem, piemēram, uzkrāto vērtības pieaugumu. Joprojām var būt arī priekšlaicīgas izņemšanas sodi, ja konta īpašnieks ņem skaidru naudu no noteikta veida aktīviem, pirms konta īpašnieks sasniedz noteiktu vecumu, parasti 59 1/2. Var arī prasīt, lai konta īpašnieks noteiktā vecumā, bieži sasniedzot 70 1/2, sāk veikt izņemšanu no saviem nekvalificētajiem ieguldījumu kontiem.
Nekvalificētu ieguldījumu piemērs
Daži investīciju piemēri, uz kuriem parasti neattiecas atbrīvojums no nodokļiem, ir senlietas, kolekcionējami priekšmeti, rotaslietas, dārgmetāli un māksla. Citas investīcijas, kuras nevar pretendēt uz jebkāda veida nodokļu priekšrocībām, ir akcijas, obligācijas, REIT (trasta fondi) un visi citi tradicionālie ieguldījumi, kas netiek nopirkti saskaņā ar kvalificētu ieguldījumu plānu vai trastu.
