Kas ir bankai piederošā dzīvības apdrošināšana?
Bankai piederoša dzīvības apdrošināšana (BOLI) ir dzīvības apdrošināšanas veids, ko iegādājas bankas, ja banka ir labuma guvēja un arī parasti polises īpašniece. Šāda apdrošināšana tiek izmantota kā nodokļu patvērums finanšu institūcijām, kuras izmanto savus beznodokļu uzkrājumu uzkrājumus kā darbinieku pabalstu finansēšanas mehānismus.
Dzīvības apdrošināšana
Izpratne par bankas īpašumā esošo dzīvības apdrošināšanu (BOLI)
BOLI līgumus galvenokārt izmanto bankas, lai finansētu darbinieku pabalstus ar daudz zemāku likmi, nekā varētu būt jāmaksā citādi. Process darbojas šādi: banka izveido līgumu un pēc tam veic maksājumus specializētā fondā, kas ir rezervēts apdrošināšanas trestam.
Visi darbinieku pabalsti, kas jāizmaksā konkrētiem darbiniekiem, uz kuriem attiecas plāns, tiek izmaksāti no šī fonda. Visas fondā iemaksātās prēmijas, kā arī kapitāla vērtības pieaugums, bankai ir bez nodokļiem. Tāpēc bankas var izmantot BOLI sistēmu, lai finansētu darbinieku pabalstus bez nodokļa.
Kā skaidro ASV valūtas kontrolieru biroja (OCC) Valsts kases departaments, bankām ir atļauts iegādāties BOLI polises, "saistībā ar darbinieku kompensācijas un pabalstu plāniem, atslēgu personu apdrošināšanu, apdrošināšanu, lai atgūtu izmaksas, kas saistītas ar iepriekšējas naudas nodrošināšanu. un pēcpensijas darbinieku pabalsti, aizņēmēju apdrošināšana un apdrošināšana, kas ņemta par aizdevuma nodrošinājumu. " OCC var atļaut arī "citu izmantošanu katrā atsevišķā gadījumā".
Plusi un mīnusi bankai piederošajā dzīvības apdrošināšanā
Kā norāda BoliColi.com, firma, kas palīdz pārvaldīt korporatīvajiem un bankām piederošos dzīvības apdrošināšanas portfeļus, BOLI tradicionāli tika apvienota ar pabalstu plāniem jaunajiem vecākajiem vadītājiem. Bet nesen "daudzas bankas ir pievienojušas BOLI, lai kompensētu esošos darbinieku pabalstu izdevumus".
Kā minēts, BOLI priekšrocībās ietilpa tā nodokļu izdevīgums un spēja gūt ienākumus, kas kompensē izmaksas, kas saistītas ar darbinieku pabalstu programmām. Bet BoliColi.com atzīmē, ka ir arī trūkumi.
Piemēram, "ja banka atdod BOLI līgumu, polisē iegūtie ienākumi kļūst apliekami ar nodokli, kā arī tiek piemērots 10 procentu IRS sods par peļņu, kas līdzīga IRA nodošanai pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas. 1/2. Ja polise tiek turēta līdz katra apdrošinātā nāve, ieguvums kļūst par daļu no beznodokļa nāves pabalsta, un nodoklis nerodas."
Turklāt "vairumam banku lielākās bažas rada BOLI pārvadātāja kredīta kvalitāte. Lielākā daļa pārvadātāju tirgū ir visaugstākās kvalitātes, tomēr laika gaitā tie var mainīties. Otrās bažas rada kreditēšanas likmes konkurētspēja salīdzinājumā ar tirgus."
