Satura rādītājs
- 1: RMD Summas: Nepiemērošana nav piemērota
- 2. RMD apkopošana
- 3. IRA pārskaitījumi RMD gadā
- 4. Nāve un šķiršanās un RMD
- 5. Ģimenes attiecināšanas noteikums
- 6. IRA turētājbanku ziņojumi
- Grunts līnija
Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) pieprasa, lai pēc 70 ½ gadu vecuma sasniegšanas no jūsu kontu pārtraukšanas sāktu prasīt minimālo sadalījumu (RMD). Tas izklausās pietiekami vienkārši, taču diemžēl dažreiz šo sadalījumu aprēķināt ir sarežģīti. Lai gan nodokļu speciālists noteikti var jums palīdzēt šajā jautājumā, ieteicams izvairīties no noteikumiem pats, lai izvairītos no IRS sodiem. Šeit ir apskatīti seši galvenie noteikumi, kas var ietekmēt RMD aprēķinus.
Taustiņu izņemšana
- Pirmais IRA sadalījums jebkurā gadā tiek uzskatīts par jūsu RMD daļu tajā gadā. Ja jums ir vairākas IRA, varat apvienot RMD summas katram vienā summā un ņemt to no viena konta.Jūsu konta turētājs parasti ir jums jāpasaka, ka pienākas RMD, taču tam nav jāaprēķina summa jums.
1. RMD summas: nav apgāšanās ar tiesībām
Summas, kas pārstāv RMD, nedrīkst pārnest uz individuālo pensijas kontu (IRA) vai citu atbilstīgu pensijas plānu, un to nevar konvertēt uz Roth IRA. Apgūstot vai konvertējot savu RMD, tas tiks uzskatīts par pārsniegtu iemaksu, kas noteiktā laikā ir jāizņem no konta, lai izvairītos no nodokļiem un soda sankcijām.
Pirmais sadalījums no jūsu IRA par katru gadu, kas pienākas RMD, tiek uzskatīts par daļu no jūsu RMD tajā gadā, un tāpēc tas nav piemērots, lai apgāztos. “Esiet piesardzīgs, ja jūs nolemjat pārvērst IRA pēc 70 ½ gadu vecuma. Nodrošiniet savu izplatīšanu vispirms! ”Saka Patriks Traverss, MoneyCoach dibinātājs, kas atrodas Čārlstonas priekšpilsētā.
Piemērs
Marija 2019. gadā sasniedza 70 ½ gadu vecumu. Viņas RMD 2019. gadam ir 15 000 USD. Tā kā 2019. gads Marijai ir pirmais RMD gads, viņa var gaidīt līdz 2020. gada 1. aprīlim, lai ņemtu savu RMD par 2019. gadu. 2019. gadā Marija no savas IRA saņēma 7000 USD sadali. Kaut arī Marijai nav jāveic viņas 2019. gada RMD līdz 2020. gada 1. aprīlim, 2019. gadā saņemto summu nevar pārcelt, jo tā tiek attiecināta uz viņas 2019. gada RMD.
Noteikums ir tāds, ka jebkura summa, kas sadalīta gada laikā, par kuru pienākas RMD, tiek uzskatīta par RMD daļu, līdz tiek sadalīta visa RMD summa. Ja Marija būtu izvēlējusies 17 000 USD sadali, summa, kas pārsniedz RMD summu (2 000 USD), būtu jāpiešķir par atjaunošanu, jo viņas gada RMD jau būtu izpildīts.
2. RMD apkopošana
Piemērs
Samam, 75 gadus vecam pensionāram, ir divi tradicionālie IRA un divi 403 (b) konti. Sam ir arī aktīvi peļņas dalīšanas plānā un 401 (k) plāns ar iepriekšējiem darba devējiem. Pieņemsim, ka RMD summa katram Samas kontam ir šāda:
IRA Nr. 1: 15 000 USD
IRA Nr. 2: 8000 USD
403 (b) Nr. 1: 6000 USD
403 (b) Nr. 2: 4500 USD
Peļņas sadales plāna konts: 10 000 USD
401 (k) konts: 12 000 USD
Šeit ir Samas iespējas dažādiem saviem kontiem:
- IRA Nr. 1 un IRA Nr. 2. Sam var vai nu ņemt katru summu no katra IRA konta, summēt summas un ņemt naudu no viena IRA, vai arī ņemt jebkuru daļu no kombinētajām summām no katra IRA konta (ja vien kā kopsumma ir vienāda ar pilnu RMD prasību). Par 403 (b) Nr. 1 un 403 (b) Nr. 2. Sam var vai nu ņemt summu no katra 403 (b) konta, summēt summas un ņemt to no viena 403 (b) konta, vai arī ņemt jebkuru daļu no apvienotās summas no katra 403 (b) konta (ja vien kopsumma ir vienāda ar pilnu RMD prasību). Peļņas sadales plānam un 401 (k). Summa 10 000 USD jāsadala no peļņas sadales plāna konta, bet USD 12 000 - jāsadala no 401 (k) konta. Šīs summas nevar apvienot.
3. IRA pārskaitījumi RMD gadā
Jūs varat pārskaitīt visu IRA atlikumu pat tad, ja pienākas RMD, ar nosacījumu, ka noteiktajā termiņā esat paņēmis RMD no saņēmējas IRA. Tā kā jūsu jaunās IRA aizbildnis var nezināt, ka pienākas ar veco IRA saistītais RMD, pārliecinieties, ka atcerieties, ka tas ir, un paņemiet to noteiktajā termiņā. Ja aizmirstat, jums draud 50% sods.
4. Nāve un šķiršanās un RMD
Tas nozīmē, ka, ja jūsu laulātais pabalsta saņēmējs ir vairāk nekā 10 gadus jaunāks nekā jūs, jūs joprojām varat izmantot IRS publikācijas 590-B B papildinājuma II tabulu ar nosaukumu “Kopējā dzīve un pēdējais apgādnieka zaudējuma gaidīšanas laiks”. Visi jaunie labuma guvēji tiek ņemti vērā. nākamā gada aprēķinam.
"Pēc šķiršanās RMD un pensijas aktīvi kopumā var kļūt ļoti sarežģīti un dažādās valstīs var atšķirties, " saka Dala Stjuarte, CFA®, Revere Asset Management, Inc. prezidents Dalasā. “Un kopienas īpašuma valstīm būtu atšķirīgi noteikumi nekā citām valstīm. Tāpēc kompetents padoms ir svarīgs, it īpaši, lai izvairītos no nodokļiem vai samazinātu tos. ”
5. Ģimenes attiecināšanas noteikums
Personai, kurai pieder vairāk nekā 5% no uzņēmuma, nav atļauts atlikt RMD sākšanu pensijas plāna, kas nav IRA, pārsniegšanai pēc tā gada 1. aprīļa, kas seko gadam, kurā viņi sasniedz 70 ½ gadu vecumu, pat ja viņi joprojām ir nodarbināti. Ja jums pieder vairāk nekā 5% uzņēmuma un jūsu laulātais un / vai bērni ir nodarbināti vienā un tajā pašā biznesā, jūsu īpašumtiesības uz viņiem var tikt attiecinātas. Tas nozīmē, ka arī viņi var tikt uzskatīti par īpašniekiem un uz viņiem var attiekties tāds pats termiņš kā jūs.
6. IRA turētājbanku ziņojumi
Katru gadu jūsu tradicionālās IRA, SEP IRA vai VIENKĀRŠI IRA aizbildņiem / pilnvarotajiem ir jānosūta jums RMD paziņojums, ja viņi šo kontu turēja iepriekšējā gada 31. decembrī. Šis paziņojums jums jānosūta līdz tā gada 31. janvārim, uz kuru attiecas RMD.
Daži turētāji iekļaus jūsu RMD summas aprēķinu par gadu, bet citi jūs informēs, ka RMD pienākas, un piedāvās aprēķināt summu tikai pēc jūsu pieprasījuma.
Grunts līnija
Seši šeit apspriestie noteikumi noteikti nav izsmeļoši. Ja jums ir kādi jautājumi par to, kā aprēķināt vai kad ņemt savus RMD, būtu vērts konsultēties ar nodokļu speciālistu. Tikai atceraties, ka sods par 50%, ar kuru jūs varētu saskarties, ja neievērosit noteikumus.
