Nepieciešamās minimālās izplatīšanas (RMD) riski
Tiem, kuriem pieder individuālais pensiju konts (NĪN) ar nodokli vai cits nodokļu ieturēšanas konts, no šī konta jāizņem minimālā summa, sākot no 70 ½ gada vecuma. Ja konta īpašnieks savlaicīgi un pareizajā apjomā neņem summu, ko sauc par nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD), var tikt uzlikts sods. Par katru izņemto dolāru IRS iekasēs soda naudu 50% apmērā.
Taustiņu izņemšana
- Nodokļu atliktā IRA vai cita veida norakstīšanas konta īpašniekiem ir jāizņem no šī konta minimālā summa, sākot no 70 ½ gada vecuma, lai izvairītos no soda nodokļa. Ja atsaukums tiek nokavēts, īpašniekam jāmaksā akcīzes nodoklis, jāiesniedz atbrīvojums. pieprasīt vai, ja viņi mantojuši norakstīšanas kontu no īpašnieka, kurš miris pirms viņu UBD, viņi var pāriet uz piecu gadu noteikumu un izņemt visu konta atlikumu līdz piektā gada 31. decembrim pēc pensijas gada konta īpašnieks nomira. Varbūt nav praktiski pārslēgties uz piecu gadu noteikumu tikai tāpēc, ka RMD termiņš ir nokavēts.
Neatbildēto atsaukumu risināšanas pasākumi
Ir zināmi pensionēšanās kontu nodokļu atvieglojumi, piemēram, nodokļu atliktā pieauguma saliktā ietekme. Tomēr tradicionālo, SEP un VIENKĀRŠO, kvalificēto plānu un 403 (b) kontu īpašniekiem un saņēmējiem ir jāievēro termiņš, kurā jāveic viņu RMD. Ja kāda iemesla dēļ nokavējat termiņu, ir jāveic daži soļi.
1. solis: samaksājiet akcīzes nodokli
Par maksājamo akcīzes nodokli jāuzrāda IRS 5329 un IRS 1040 veidlapa (jūsu ienākuma nodokļa deklarācija). Soli pa solim instrukcijas IRS vietnē palīdzēs aprēķināt maksājamo akcīzes nodokli.
Tomēr, ja, izpildot noteiktus izņēmumus, jums nav jāiesniedz nodokļu deklarācija, kā paskaidrots instrukcijās par veidlapas 1040, 1040-SR vai 1040-NR iesniegšanu, jums pašam jāiesniedz veidlapa 5329 un jāsamaksā parādāmais akcīzes nodoklis. Aizpildiet veidlapu ar pieprasīto informāciju un pievienojiet čeku vai naudas pārvedumu, kas maksājams Amerikas Savienoto Valstu kasē. Uz čeka ierakstiet savu sociālās apdrošināšanas numuru, kārtējo nodokļu gadu un veidlapu 5329.
2. solis. Pieprasiet atbrīvojumu
3. solis: izņemiet pilnu bilanci
Lai arī akcīzes sods parasti tiek piemērots, ja jūs savlaicīgi nenoņemat RMD summu, no soda naudas var atteikties, ja pārslēdzaties uz piecu gadu noteikumu un izņemsit visu konta atlikumu līdz piektā gada 31. decembrim pēc gadā nomira pensijas konta īpašnieks. Apskatīsim šādu piemēru:
2018. gadā Džons mantoja IRA no sava brāļa Rona, kurš nomira 65 gadu vecumā. Tā kā Ronis nomira pirms viņa UBD, Jānam ir divas iespējas IRA atlikuma sadalei:
- Džons var sadalīt aktīvus visā dzīves ilgumā. Lielākajai daļai IRA plāna dokumentu šī ir noklusējuma opcija un atbilst RMD noteikumiem. Džons var aktīvus sadalīt līdz piektā gada 31. decembrim pēc Rona nāves gada.
Jānis izvēlas dzīves ilguma variantu. RMD 2019. gadam ir USD 10 000, bet Džons neizņem summu līdz 2019. gada 31. decembrim. Ja Jānis vēlas turpināt izmantot dzīves ilguma metodi, viņam būs jāmaksā IRS akcīzes nodoklis 5000 USD un viņam jāiesniedz veidlapa 5329. Viņš var pieprasīt atteikšanos, ja uzskata, ka neveiksme ir notikusi pamatota iemesla dēļ. Tomēr Jānis saņems automātisku atteikšanos no soda, ja viņš atsauks konta atlikumu līdz 2018. gada 31. decembrim, piektajam RMD gadam pēc Rona nāves gada.
Var nebūt praktiski pārslēgties uz piecu gadu noteikumu tikai tāpēc, ka nokavējāt RMD termiņu. Kompetents finanšu speciālists var palīdzēt noteikt labāko rīcību. Piemēram, vai jums ir finansiāli izdevīgāk maksāt akcīzes nodokli, lai Roth IRA gadījumā turpinātu baudīt ar nodokļiem atliktu izaugsmi vai beznodokļu pieaugumu, vai arī vai ir jēga pieņemt atbrīvojumu un izplatīt aktīvi piecu gadu periodā.
Grunts līnija
RMD termiņa neievērošana var būt neapmierinoša un dārga. Lai nodrošinātu, ka tas nenotiek, veiciet nepieciešamās darbības, lai pārliecinātos, ka izplatīšana notiek noteiktajā termiņā. Tas ietver vienošanos ar savu turētāju, lai sistemātiskas vai automātiskas izņemšanas notiktu iepriekš noteiktā datumā. Iesniedziet savus izņemšanas pieprasījumus vismaz divus mēnešus pirms termiņa un pārbaudiet paziņojumus, lai pārliecinātos, ka no jūsu konta tika sadalīta pareiza summa.
Iesniedzot pieprasījumus savlaicīgi, ir pietiekami daudz laika, lai veiktu nepieciešamās korekcijas. Pārrunājiet ar savu finanšu iestādi par citiem veidiem, kā tas var jums palīdzēt izpildīt jūsu RMD prasības.
