Kas ir mainīgo pabalstu plāns?
Mainīga labuma plāns ir pensijas plāna veids, kurā izmaksa mainās atkarībā no tā, cik labi plāna ieguldījumi tiek veikti.
Izpratne par mainīgu pabalstu plānu
Mainīgu pabalstu plāni, saukti arī par noteiktu iemaksu plāniem, ļauj plāna turētājam pārvaldīt savu kontu. Turpretī noteiktu pabalstu plāns plāna turētājam pensijas laikā dod iepriekš noteiktus maksājumus, kas nemainās un kuru pamatā ir atbilstības formula, nevis ieguldījumu atdeve.
Plāni ar mainīgu pabalstu novirza ieguldījumu risku no darba devēja uz darbinieku. Iespējams, ka darbiniekam būs mazāk naudas no mainīga labuma plāna, ja viņš veiks sliktu ieguldījumu izvēli. Tomēr viņam ir arī tiesības izdarīt izvēli par labāku ieguldījumu un gūt labāku labumu. Tāpēc mainīga labuma plānos kritiska ir darbinieka spēja pieņemt pārdomātus ieguldījumu lēmumus.
Mainīgu pabalstu plānu vēsture
Cilvēki ir veikuši ieguldījumus finanšu tirgos, lai nodrošinātu savu pensiju tik ilgi, cik pati kapitālisma vēsture. American Express Company saviem darbiniekiem pirmo reizi piedāvāja pensiju plānu 1871. gadā, izveidojot pirmo privāto pensiju plānu Amerikas Savienotajās Valstīs. Tā kā amerikāņu dzīves ilgums pieauga deviņpadsmitā gadsimta beigās un divdesmitā gadsimta sākumā, aizvien pieaugošā nozīme kļuva problēmai, kā nodrošināt augošās vidusšķiras locekļu pensionēšanos. Kongress centās veicināt privāto pensiju pieaugumu, 1920. gados veicot iemaksas šādos kontos no nodokļa atskaitāmiem. Līdz 1929. gadam Amerikas Savienotajās Valstīs un Kanādā bija spēkā 397 privātā sektora plāni.
Pensiju plānu pieaugums eksplodēja pēc Otrā pasaules kara, kad arodbiedrības sāka rīkot lielu streiku, pieprasot pensiju nodrošināšanu. Kopš Otrā pasaules kara beigām līdz aptuveni 1980. gadam noteikto pabalstu pensijas vai pensija, kurā darba ņēmējam tiek garantēts iepriekš noteikts pabalstu kopums līdz nāvei, bija Amerikas darba ņēmēju galvenais pensionēšanās drošības veids. Bet šāda veida pensijas izdarīja lielu spiedienu uz Amerikas uzņēmumiem, kuri saskaras ar aizvien lielāku konkurenci no ārvalstu konkurentiem un no akcionāriem, kuri pieprasīja maksimālu atdevi. Tas privātajam sektoram lika vairāk paļauties uz mainīga labuma plāniem, kuros ir noteikts uzņēmuma ieguldījums, bet faktiskā izmaksa ir atkarīga no tā, kā veicas pensiju ieguldījumi. No 1980. līdz 2008. gadam to amerikāņu darba ņēmēju īpatsvars, kuri piedalās noteiktu pabalstu pensiju plānos, samazinājās no 38 procentiem līdz 20 procentiem, liecina Darba statistikas biroja dati. Tajā pašā laika posmā to amerikāņu darba ņēmēju īpatsvars, kuri piedalās mainīga labuma plānos, pieauga no 8 procentiem līdz 31 procentam.
