Nodokļa likmes definīcija

Kas ir nodokļu likme?

Nodokļa likme ir procentuālā daļa, pēc kuras tiek aplikti nodokļi fiziskai personai vai korporācijai. Amerikas Savienotās Valstis (gan federālā valdība, gan daudzi štati) izmanto progresīvo nodokļu likmju sistēmu, kurā iekasētā nodokļa procentuālais daudzums palielinās, palielinoties personas vai organizācijas apliekamajam ienākumam. Progresīvā nodokļu likme rada lielāku dolāru summu, kas iekasēta no nodokļu maksātājiem ar lielākiem ienākumiem.

Taustiņu izņemšana

Nodokļa likme ir procentuālā daļa, ar kādu tiek aplikti nodokļi fiziskai personai vai sabiedrībai. ASV ienākumiem piemēro progresīvu nodokļu likmi, kas nozīmē, ka jo lielāki ienākumi, jo lielāks tiek uzliktā nodokļa procents. Tā kā ASV piemēro savu nodokļu likmi ar nelielu pieaugumu, nodokļu maksātājiem tiek piemērota efektīvā nodokļu likme, kas ir zemāka nekā tiešo iekavu likme. Daudzas citas valstis iekasē vienotu vai regresīvu nodokļu likmi.

Izpratne par nodokļu likmēm

Lai palīdzētu veidot un uzturēt valstī izmantoto infrastruktūru, valdība parasti apliek nodokļus tās iedzīvotājiem. Iekasētais nodoklis tiek izmantots nācijas, sabiedrības un visu tajā dzīvojošo uzlabošanai. ASV un daudzās citās pasaules valstīs nodokļu likme tiek piemērota kādai no nodokļu maksātāja saņemtajām naudas formām. Nauda varētu būt ienākumi, kas nopelnīti no algas, ienākumi no ieguldījumiem (dividendes, procenti), kapitāla pieaugums no ieguldījumiem, peļņa no sniegtajām precēm vai pakalpojumiem utt. Nodokļu maksātāja ienākumi vai nauda tiek ņemta vērā un pārskaitīta valdībai.

Runājot par ienākuma nodokli, nodokļa likme ir procentuālā daļa no indivīda apliekamā ienākuma vai korporācijas ienākumiem, kas ir parādā valsts, federālajai un dažos gadījumos pašvaldību valdībām. Dažās pašvaldībās tiek uzlikti arī pilsētu vai reģionālie ienākuma nodokļi. Nodokļa likme, kas tiek piemērota indivīda ienākumiem, ir atkarīga no nodokļu markas, kas ietilpst indivīdā. Nodokļa robeža ir procentuālā daļa, kas aprēķināta no nākamā ar nodokli apliekamā ienākuma dolāra, kas pārsniedz iepriekš noteiktu ienākumu robežu.

ASV valdības izmantotā nodokļu robežlikme norāda uz tās progresīvo nodokļu sistēmu.

Faktiskās nodokļu likmes

Izmantosim piemēru, lai ilustrētu nodokļu robežas un progresīvās likmes. Fiziskām personām dolāra slieksnis katrai nodokļu likmei ir atkarīgs no personas, kas iesniedz prasību, statusa neatkarīgi no tā, vai viņš / viņa ir vientuļnieks, ģimenes loceklis, precējies atsevišķi vai kopīgi. Nodokļu robeža 2019. gadam ir šāda:

Nodokļa likme	Viens	Mājsaimniecības vadītājs	Precējies, iesniedzot atsevišķi	Precējies, iesniedzot kopīgi
10%	≤ USD 9 700	≤ USD 13 850	≤ USD 9 700	≤ 19 400 USD
12%	9 701–39 475 USD	USD 13 851 līdz 52 850 USD	9 701–39 475 USD	USD 19 401 līdz 78 950 USD
22%	39 476 USD līdz 84 200 USD	52 851 līdz 84 200 USD	39 476 USD līdz 84 200 USD	USD 78 951 līdz 168 400 USD
24%	USD 84 201 līdz 160 725	USD 84 201 līdz 160 700	USD 84 201 līdz 160 725	168 401 USD līdz 321 450 USD
32%	160 726 USD līdz 204 100 USD	No 160 701 USD līdz 204 100 USD	160 726 USD līdz 204 100 USD	No 321 451 USD līdz 408 200 USD
35%	No 204 101 USD līdz 510 300 USD	No 204 101 USD līdz 510 300 USD	No 204 101 USD līdz 306 175 USD	No 408 201 USD līdz 612 350 USD
37%	> 510 301 USD	> 510 301 USD	> 306 176 USD	> 612 351 USD

Personai, kura nopelna USD 62 000 2019. gadā, tiks uzlikti nodokļi šādi: 10% no pirmajiem 9700 USD; 12% no nākamajiem USD 29 775 (summa pārsniedz USD 9 700 līdz USD 39 475); tad 22% no nākamajiem 22 525 USD (summa pārsniedz 39 475 USD līdz 62 000 USD), un tie visi ir USD 9 498.

Citai personai, kura nopelna $ 160 000, nodoklis tiks aplikts ar 10% nodokli no pirmajiem 9700 USD; 12% no USD 29, 775 (summa pārsniedz USD 9 700 līdz USD 39 475); tad 22% no nākamajiem 44 724 USD (summa virs 39 475 USD līdz 84 200 USD), tad 24% no USD 75 799 (summa virs USD 84 200 līdz viņa 160 000 USD), un tie visi ir vienādi ar 32 574, 26 USD. Pēc šī piemēra atsevišķs nodokļu maksātājs, kurš ietilpst trešajā papildu nodokļu kategorijā, maksās mazāk nodokļus nekā viens nodokļu maksātājs, kurš ietilpst ceturtajā un augstākajā grupā.

Nodokļa robeža nozīmē, ka dažādām ienākuma daļām tiek uzlikti nodokļi ar arvien augstākām likmēm.

Lai arī indivīdi ietilpst trešajā un ceturtajā robežpozīcijā, tie nemaksā fiksētas likmes attiecīgi 22% un 24%, ņemot vērā robežnodokļa aprēķina raksturu. Ja viņi to darītu, pirmais indivīds maksātu 22% x 62 000 USD = 13 640 USD; un otrais maksās 24% x 160 000 USD = 38 400 USD. Faktiski indivīds A faktiski maksā ar likmi 15, 31% (USD 9, 498 ÷ USD 62 000), un persona ar lielākiem ienākumiem maksā likmi 20, 35% (USD 32 574, 26 ÷ USD 160 000). Šīs likmes sauc par faktiskajām nodokļu likmēm, un tās atspoguļo faktisko procentuālo daļu, no kuras nodoklis tiek iekasēts taksācijas gada laikā.

Pārdošanas un kapitāla pieauguma nodokļa likmes

Nodokļu likmes attiecas ne tikai uz gūtajiem ienākumiem un uzņēmumu peļņu. Nodokļa likmes var piemērot arī citos gadījumos, kad tiek uzlikti nodokļi, ieskaitot preču un pakalpojumu pārdošanas nodokli, nekustamā īpašuma nodokli, īstermiņa kapitāla pieauguma nodokli un ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokli. Kad patērētājs iegādājas noteiktas preces un pakalpojumus no mazumtirgotāja, preču pārdošanas cenai pārdošanas vietā tiek piemērots tirdzniecības nodoklis. Tā kā tirdzniecības nodokli regulē atsevišķu štatu valdības, pārdošanas nodokļa likme dažādās valstīs būs atšķirīga. Piemēram, štata pārdošanas nodokļa likme Gruzijā ir 4%, bet Kalifornijas nodokļu likme ir 6%, sākot ar 2019. gadu.

Tā kā papildu ienākumus, kas gūti no ieguldījumiem, klasificē kā ienākumus, valdība arī piemēro nodokļu likmes kapitāla pieaugumam un dividendēm. Kad ieguldījumu vērtība palielinās un vērtspapīri tiek pārdoti ar peļņu, nodokļa likme, ko maksā ieguldītājs, ir atkarīga no tā, cik ilgi viņš turēja aktīvu. Nodokļa likme īstermiņa ieguldījuma (ieguldījums, kas tiek turēts vienu gadu vai mazāk) kapitāla pieaugumam ir vienāda ar ieguldītāja parasto ienākuma nodokli. Tātad indivīds, kurš ietilpst 24% robežnodoklī, maksās 24% no sava īstermiņa kapitāla pieauguma.

Nodokļa likme peļņai no ieguldījumiem, kas tiek turēti ilgāk par gadu, svārstās no 0% līdz 20%, fiziskām personām, kas ietilpst 10% un 12% robežās, maksājot 0% nodokli, investoriem nākamajās trīs iekavās maksājot 15%, un pēdējās divās augstākajās iekavās maksājot 20% nodokļa likmi par kapitāla pieaugumu. Uz kvalificētām dividendēm attiecas tas pats nodokļu likmju grafiks, kas attiecas uz ilgtermiņa kapitāla pieaugumu. Nekvalificētām dividendēm piemēro tādas pašas nodokļu likmes kā īstermiņa kapitāla pieaugumam.

Nodokļu likmes ārzemēs

Nodokļu likmes dažādās valstīs atšķiras. Dažas valstis ievieš progresīvu nodokļu sistēmu, bet citas izmanto regresīvas vai proporcionālas nodokļu likmes. Regresīvs nodokļu grafiks ir tāds, kurā nodokļu likme palielinās, samazinoties ar nodokli apliekamai summai. Tādas valstis kā Polija, Beļģija un Islande izmanto regresīvo nodokļu likmju struktūru, kurā lielāks nodokļu procents tiek ņemts no zemu ienākumu guvējiem, nevis no ienākumiem, kas nodarbojas ar lieliem ienākumiem.

Proporcionālajā vai vienotajā nodokļu likmju sistēmā visām nodokļiem, kuriem uzliek nodokli, tiek piemērotas vienādas nodokļu likmes, neatkarīgi no ienākuma līmeņa. Krievija, Bolīvija un Grenlande ir to valstu piemēri, kurās ir ieviesta šī nodokļu sistēma.

Investīciju kontu salīdzināšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju. Piegādātāja nosaukums Apraksts

Saistītie noteikumi

Nodokļu iekavās tiek noteikts, cik daudz jūs esat parādā Nodokļu grupa ir likme, ar kādu fiziskai personai tiek uzlikti nodokļi. Nodokļu grupas tiek noteiktas, pamatojoties uz ienākumu līmeni. vairāk Kas ir nodokļu robežlikme? Nodokļa robeža ir likme, pēc kuras nodoklis tiek aprēķināts par papildu ienākumu dolāru. efektīvāka nodokļu likme Efektīvā nodokļu likme ir vidējā likme, pēc kuras valdība fiziskai vai juridiskai personai uzliek nodokļus. vairāk izpratne par nodokļiem Piespiedu maksa, ko iekasē no sabiedrībām vai privātpersonām un kuru piemēro valdības līmenis, lai finansētu valdības darbības. vairāk Izpratne par federālo ienākuma nodokli ASV federālais ienākuma nodoklis ir nodoklis, ko IRS iekasē no fizisko personu, korporāciju, trastu un citu juridisko personu gada ienākumiem. vairāk sociālās apdrošināšanas nodoklis Šis nodoklis, ko iekasē gan darba devēji, gan darba ņēmēji, finansē sociālo nodrošinājumu un tiek iekasēts algas nodokļa vai pašnodarbinātības nodokļa veidā. vairāk partneru saišu