Kas ir 16. sadaļa?
16. sadaļa ir 1934. gada Likums par vērtspapīru apmaiņu, kas nosaka normatīvos dokumentus, kas direktoriem, virsniekiem un galvenajiem akcionāriem jāievēro. Saskaņā ar šīm pilnvarām ikvienam, kurš tieši vai netieši ir vairāk nekā 10% uzņēmuma faktiskais īpašnieks, vai jebkuram šāda vērtspapīra emitenta direktoram vai amatpersonai ir jāiesniedz paziņojumi, kas prasīti šajā sadaļā.
16. sadaļas pamati
1934. gada Apmaiņas likuma 16. pants uzliek prasību standartiem "iekšējiem uzņēmumiem" - vārdu, kas tiek dots virsniekiem, direktoriem vai akcionāriem, kuru rīcībā ir krājumi, kas tieši vai netieši rada faktiskās īpašumtiesības vairāk nekā 10% no uzņēmuma pamatkapitāla vai cita kapitāla klase.
16. sadaļa tāpat attiecas uz ieguldītājiem valsts uzņēmumos, kuru vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (obligācijas) darbojas valstu biržās. Iekšējās informācijas īpašniekiem vērtspapīriem jāiesniedz īpašas veidlapas, kas atklāj viņu pašu kapitāla daļas, un viņiem jāapraksta, kā laika gaitā mainījušās viņu ieguldījumu pozīcijas, ņemot vērā iepriekšējos darījumus.
Taustiņu izņemšana
- 16. iedaļu pieprasa SEC, lai norādītu korporatīvās iekšējās informācijas turētājus vai koncentrētus turētājus. 16. iedaļā persona tiek uzskatīta par faktisko īpašnieku, pat ja šai personai tieši nepieder kapitāla daļas uzņēmumā. 16. nodaļā teikts, ka ikviens, kurš tieši vai netieši ir faktiskajam īpašniekam, kas pārsniedz 10% no uzņēmuma, vai jebkuram šāda vērtspapīra emitenta direktoram vai amatpersonai jāiesniedz paziņojumi, kas prasīti šajā iedaļā.
Izdevīgas īpašumtiesības
16. sadaļā persona tiek uzskatīta par faktisko īpašnieku, pat ja šai personai tieši nepieder kapitāla daļas uzņēmumā. Piemērs: Uz 16. sadaļas prasībām vienādi attiecas tie, kuriem ir mājsaimniecības ar tiešajiem ģimenes locekļiem, kuriem ir īpašumtiesības uz segto uzņēmumu.
Finansiālas intereses uzņēmumā var pastāvēt arī netieši, ja vairākas personas darbojas kā grupa, kas kopīgi iegādājas, glabā un pārdod segtā uzņēmuma vērtspapīrus. Turklāt 16. iedaļā par labuma guvējiem tiek uzskatīti tie, kam pieder kapitāla atvasinātie instrumenti, kuri pēc to veikšanas nodrošina kapitāla daļu.
Iesniegšanas prasības
16. iedaļa pieprasa, lai apdrošinātā uzņēmuma iekšējie darbinieki 3., 4. un 5. veidlapu iesniegtu elektroniski. SEC nepieciešama 3. veidlapa, kas ir sākotnējais faktisko īpašumtiesību paziņojums, ja notiek sākotnējs akciju vai parāda vērtspapīru publisks piedāvājums vai ja persona kļūst par direktoru, virsnieku vai turētāju vismaz 10% no uzņēmuma kapitāla daļām.
Jauniem direktoriem, jauniem darbiniekiem un jauniem nozīmīgiem akcionāriem jāiesniedz 3. veidlapa 10 dienu laikā pēc šādu ieguldījumu aktīvu iegūšanas. Ja uzņēmuma iekšējās informācijas turētājos notiek būtiskas izmaiņas, viņiem jāiesniedz 4. veidlapa SEC. Turklāt 16. iedaļā tiek prasīts, lai iekšējās informācijas turētāji, kas gada laikā veic kapitāla darījumus, iesniedz 5. veidlapu, ja darījumi vēl nebija paziņoti 4. veidlapā.
