Kas ir SEC forma N-17f-2
SEC veidlapa N-17f-2 ir vērtspapīru un biržas komisijas (SEC) iesniegums, kas jāiesniedz ieguldījumu sabiedrībām, kurām ir vērtspapīru vai līdzīgu ieguldījumu aizbildnība. Ieguldījumu sabiedrībai ir jāuztur neatkarīgs valsts grāmatvedis, lai pārbaudītu uzņēmuma vērtspapīrus un tamlīdzīgus ieguldījumus, reāli pārbaudot trīs reizes katra fiskālā gada laikā. Grāmatvedim jāsagatavo sertifikāts, kurā norādīts, ka eksāmens ir noticis, kopā ar eksāmena aprakstu. Vadība paraksta veidlapu un iesniedz to SEC kopā ar neatkarīgā grāmatveža atestātu.
SADALĪJUMA SEKOŠANA N-17f-2 forma
SEC veidlapa N-17f-2 ir pazīstama arī kā "Vērtspapīru un līdzīgu ieguldījumu uzskaites sertifikāts pārvaldības ieguldījumu pārvaldes sabiedrību aizgādībā". Tas ir noteikts saskaņā ar 1940. gada Likumu par ieguldījumu sabiedrībām, kas ir ietverti 17.f-2. Noteikumā. Šīs veidlapas mērķis ir SEC nodrošināt, lai sertifikāts tiktu pareizi piešķirts ieguldījumu sabiedrībai.
Noteikuma 17f-2 galvenās apakšiedaļas
Noteikums 17f-2 pieprasa, lai vērtspapīri ieguldījumu sabiedrībai būtu jādeponē bankas vai citas sabiedrības glabāšanā, kuras funkcijas un fiziskās iespējas uzrauga federāls vai valsts regulators. Šādi noguldījumu vērtspapīri vienmēr ir fiziski jānodala. Tomēr vērtspapīri, kas ir nodrošināti, hipotēkoti, ieķīlāti vai nodoti aizdevuma darījumam, vai vērtspapīri, kas ir tranzītā saistībā ar pārdošanu, maiņu, izpirkšanu vai citu darījumu, kura rezultātā notiek fizisko īpašumtiesību maiņa, nav jādeponē glabāšana, ko veic ieguldījumu sabiedrība. Vēl viena svarīga apakšiedaļa ir to personu identificēšana, kurām ir atļauts piekļūt noguldītajiem vērtspapīriem. Noteikums 17f-2 arī nosaka precīzas procedūras, kas jāievēro, iemaksājot un izņemot vērtspapīrus. Visbeidzot, noteikums nosaka, ka neatkarīga eksaminēšana, ko veic grāmatvedis, tiek veikta vismaz trīs reizes fiskālajā gadā, vismaz divas no tām notiek bez iepriekšēja paziņojuma ieguldījumu sabiedrībai.
