Kas ir SEC 40-F forma?
SEC 40-F veidlapa ir Kanādas domicila uzņēmumu iesniegumi Vērtspapīru un biržas komisijai (SEC) ar vērtspapīriem, kas reģistrēti ASV, 40-F veidlapa ir gada pieteikums, kas līdzīgs 10-K veidlapai ASV dibinātiem uzņēmumiem un kuru mērķis ir saturs.
SEC veidlapa 40-F izskaidrota
Saskaņā ar SEC apmaiņas likumu Kanādas uzņēmumam, par kuru vismaz 12 mēnešus ir jāziņo jebkurai Kanādas pārvaldes iestādei un kura apgrozībā esošās kapitāla daļas ir USD 75 miljoni vai vairāk, jāreģistrējas 40-F veidlapā. vērtspapīriem, kurus tā plāno piedāvāt ASV tirgos. Pēc vērtspapīru tirdzniecības uzsākšanas šim Kanādas uzņēmumam katru gadu ir jāatjaunina un jāiesniedz tāda pati veidlapa. Kanādas valsts uzņēmumi finanšu pārskatiem izmanto SFPS (Starptautiskos finanšu pārskatu standartus), kurus SEC atzīst par līdzvērtīgiem vispārpieņemtiem grāmatvedības principiem (GAAP) attiecībā uz grāmatvedības politikas un procedūru precizitāti, saprotamību un stingrību. Tāpēc Kanādas uzņēmumiem, kas iesniedz SEC, nav jāsaskaņo SFPS sagatavotie skaitļi ar vispārpieņemtiem grāmatvedības principiem.
40-F SEC veidlapas tipiskais saturs
40-F veidlapa ir tāda pati kā 10-K veidlapa, kuru investori ir pieraduši redzēt ASV valsts uzņēmumiem. Iesniegšana sākas ar biznesa pārskatu ar stratēģijas, pasniegto gala tirgu, nozares struktūras un konkurences priekšrocību skaidrojumiem. Pārvaldības diskusija un analīze (MD&A) vismaz par diviem iepriekšējiem fiskālajiem gadiem ir arī ievērojama pieteikuma pirmās puses daļa. Iesniegumā ir svarīga riska atklāšanas sadaļa, finanšu pārskati ar paziņojumu piezīmēm, uzņēmuma kapitāla struktūras apraksts, lielāko akcionāru saraksts, direktoru un izpilddirektoru biogrāfijas, juridiskas lietas un cita būtiska informācija, uz kuru investors paļaujas.
40-F forma pret 20-F formu
20-F veidlapa, tāpat kā 40-F veidlapa, ir līdzīga 10-K veidlapai, taču visiem ārējiem privātajiem emitentiem, kas nav Kanādas pilsoņi, jāiesniedz SEC, lai sākotnēji reģistrētu vērtspapīrus izplatīšanai ASV un reģistrētu katru gadu.
