Satura rādītājs
- Tiesības saņemt Roth IRA
- Roth IRA ienākumu ierobežojumi
- Roth IRA ieguldījuma ierobežojumi
- Laika Rota IRA iemaksas
- Nodokļu atlaides iemaksām
- Roth IRA izstāšanās noteikumi
- Izmaiņas Roth IRA noteikumos
- Lietvedība
- Grunts līnija
Roth IRA var būt lielisks veids, kā atlicināt naudu saviem pensijas gadiem. Tāpat kā tradicionālais IRA brālēns, šāda veida krājkonts ļauj jūsu ieguldījumiem augt bez nodokļiem. Tomēr tas arī ļauj jums jebkurā laikā bez nodokļiem izņemt savas iemaksas. Roth IRA ar dažiem nosacījumiem ar nodokli neapliek ienākumus no ieguldījumiem pēc piecu gadu turēšanas perioda. Šie nosacījumi ietver 59 gadu vecuma sasniegšanu, invaliditāti vai līdzekļu izmantošanu mājas pirkšanas pirmreizējiem izdevumiem.
Protams, tāpat kā citiem pensionēšanās plāniem, kuriem ir labvēlīgi nodokļi, IRS ir īpaši noteikumi attiecībā uz Roth IRA. Šie noteikumi attiecas uz iemaksu ierobežojumiem, ienākumu ierobežojumiem un to, kā jūs varat izņemt naudu.
Tiesības saņemt Roth IRA
Galvenā prasība, lai veiktu ieguldījumu Roth IRA, ir ienākumu gūšana. Atbilstīgie ienākumi ir divējādi. Pirmkārt, jūs varat strādāt kādam citam, kurš jums maksā. Tas ietver komisijas, padomus, prēmijas un ar nodokli apliekamos papildu atvieglojumus. Otrs veids, kā gūt attaisnotos ienākumus, ir sava uzņēmuma vai saimniecības vadīšana. Ir arī daži citi ienākumu veidi, kurus Roth IRA iemaksu vajadzībām uzskata par nopelnītajiem ienākumiem. Tie ietver neapmaksātu kaujas algu, diferencētu militāru algu, apliekamus alimentus un invaliditātes pabalstus.
GALVENIE RAKSTI
- Roth IRA var dot tikai nopelnītos ienākumus. Jūs varat dot ieguldījumu Roth IRA tikai tad, ja jūsu ienākumi ir mazāki par noteiktu summu (mazāk par USD 139 000 vieniniekiem, 206 000 USD par precētiem pāriem 2020. gadā). Maksimālais ieguldījums 2020. gadā ir 6000 USD; Ja esat vecāks par 50 gadiem, tas ir USD 7000. Jebkura iemesla dēļ no Roth IRA jebkurā brīdī varat atsaukt iemaksas bez nodokļiem.Jūs varat izņemt ienākumus no Roth IRA, taču tas var izraisīt nodokļus un soda naudas jūsu un konta vecumam.
Jebkura veida ieguldījumu ienākumi no vērtspapīriem, nomas īpašuma vai citiem aktīviem tiek uzskatīti par nenopelnītajiem ienākumiem. Tātad to nevar dot Roth IRA. Pie citiem izplatītākajiem ienākumu veidiem, kas netiek ņemti vērā, ietilpst:
- Alimenti (neiekasējami) Bērnu pabalstiSociālās drošības pensionēšanās pabalstiBezdarbnieka pabalstiPersonas iestāžu ieslodzīto nopelnītās algas
Roth IRA iemaksām nav vecuma sliekšņa vai ierobežojuma. Piemēram, pusaudzis, kuram ir vasaras darbs, var nodibināt un finansēt Rotu (tam, iespējams, jābūt nepilngadīgam, ja viņam ir aizturēšanas konts). Pretējā spektra galā nodarbināts cilvēks 70. gados var turpināt ieguldīt Roth IRA. Tas ir pretstatā tradicionālajai IRA, kas liedz iemaksas pēc 70 ½ gadu vecuma.
Arī atšķirībā no tradicionālās IRA fakts, ka jūs piedalāties kvalificētā pensijas plānā, neietekmē jūsu tiesības veikt Roth IRA iemaksas. Tātad, ja jums ir nauda, jūs varat dot ieguldījumu 401 (k) plāna izstrādē darbā un pēc tam dot savu ieguldījumu Roth IRA.
Roth IRA ienākumu ierobežojumi
Tiesības veikt iemaksas Roth IRA ir atkarīgas arī no jūsu kopējiem ienākumiem. IRS nosaka ienākumu ierobežojumus, kas ierobežo lielus pelnītājus. Ierobežojumi ir balstīti uz jūsu modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI) un nodokļu deklarēšanas statusu. MAGI tiek aprēķināts, no jūsu nodokļu deklarācijas ņemot koriģētos bruto ienākumus (AGI) un pieskaitot atskaitījumus par tādām lietām kā studentu aizdevuma procenti, pašnodarbinātības nodokļi un augstākās izglītības izdevumi. IRS sīkāk izskaidro MAGI aprēķināšanu.
Parasti jūs varat iemaksāt pilnu summu, ja jūsu MAGI ir mazāka par noteiktu summu. Līdz 2020. gadam tas ir 6000 USD vai 7000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem. Ja jūsu MAGI atrodas Roth IRA pakāpeniskās izņemšanas diapazonā, varat veikt daļēju ieguldījumu. Jūs vispār nevarat dot ieguldījumu, ja jūsu MAGI pārsniedz robežas. IRS atjaunināja Roth IRA ienākumu limitus iemaksām 2020. gadā (tos bieži koriģē katru gadu, lai ņemtu vērā inflāciju):
| Roth IRA ienākumu un iemaksu ierobežojumi | |||
|---|---|---|---|
| Iesniegšanas statuss | 2019. gada MAGI | 2020. gada MAGI | Iemaksas ierobežojums |
| Precējies, iesniedzot kopīgi | |||
| Mazāk nekā 193 000 USD | Mazāk nekā 196 000 USD | 6000 USD (7000 USD, ja vecums pārsniedz 50 gadus) | |
| 193 000 USD līdz 202 999 USD | 196 000 USD līdz 205 999 USD | Sāciet pārtraukt darbību | |
| USD 203 000 vai vairāk | USD 206 000 vai vairāk | Nevar pretendēt uz tiešo Roth IRA | |
| Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi * | |||
| Mazāk nekā 10 000 USD | Mazāk nekā 10 000 USD | Sāciet pārtraukt darbību | |
| USD 10 000 vai vairāk | USD 10 000 vai vairāk | Nevar pretendēt uz tiešo Roth IRA | |
| Viens | |||
| Mazāk nekā USD 122 000 | Mazāk nekā USD 124 000 | 6000 USD (7000 USD, ja vecums pārsniedz 50 gadus) | |
| No 122 000 USD līdz 136 999 USD | USD 124 000 līdz 138 999 | Sāciet pārtraukt darbību | |
| USD 137 000 vai vairāk | USD 139 000 vai vairāk | Nevar pretendēt uz tiešo Roth IRA |
Iespējams, jūs varēsit izvairīties no ienākumu ierobežojumiem, pārveidojot tradicionālo IRA par Roth IRA, ko sauc par Roth IRA backdoor.
IRS publikācija 590-A nodrošina darblapu MAGI attēlošanai un pieļaujamās iemaksu summas.
Roth IRA ieguldījuma ierobežojumi
Ikviens vecums var dot ieguldījumu Roth IRA, bet gada iemaksa nedrīkst pārsniegt viņu nopelnītos ienākumus. Teiksim, ka Henrija un Henrietta, precēta pāra, kas iesniedz kopīgu iesniegumu, kopējais koriģētais koriģētais bruto ienākums (MAGI) ir 175 000 USD. Abi nopelna 87 500 USD gadā, un abiem ir Roth IRA. Viņi 2019. gadā katrs var iemaksāt savos kontos maksimāli 6000 USD, kopā 12 000 USD.
Pāriem ar ļoti atšķirīgiem ienākumiem varētu rasties kārdinājums pievienot Rota kontam lielākoties nopelnītā dzīvesbiedra vārdu, lai palielinātu viņu iemaksu summu. Diemžēl IRS noteikumi neļauj jums uzturēt kopīgus Roth IRA, tāpēc konta nosaukumā ir vārds “indivīds”. Tomēr jūs varat sasniegt savu mērķi - iemaksāt lielākas summas, ja jūsu laulātais pats izveido IRA neatkarīgi no tā, vai viņi strādā, vai ne.
Pārim jāiesniedz kopīga nodokļu deklarācija, lai laulātais IRA darbotos, un partnerim, kas veic iemaksu, jābūt pietiekami nopelnītam ienākumam, lai segtu abas iemaksas.
Kā tas var notikt? Lai ilustrētu, atgriezīsimies pie mūsu mītiskā pāra. Sakiet, ka galvenā apgādniece ir Henrietta, gadā piesaistot USD 170 000; Henrijs vada māju, nopelnot 5000 USD gadā. Henrietta var dot ieguldījumu gan savā IRA, gan Henrijā, nepārsniedzot USD 12 000. Viņiem abiem ir savi IRA, taču viens no laulātajiem tos abus finansē.
Laika noteikšana jūsu Roth IRA iemaksām
Lai gan jums var piederēt atsevišķas tradicionālās IRA un Roth IRA, gada iemaksu dolāra ierobežojums visiem tiem tiek piemērots kolektīvi. Ja persona, kas jaunāka par 50 gadiem, vienā IRA 2019. taksācijas gadā iemaksā USD 2500, tad šī persona citā IRA tajā taksācijas gadā var veikt tikai USD 3500 iemaksu.
Iemaksas Roth IRA var veikt līdz nākamā gada nodokļu deklarēšanas datumam. Tātad iemaksas Roth IRA 2019. gadā var veikt līdz 2020. gada 15. aprīlim ienākumu nodokļa deklarāciju iesniegšanas termiņam. Nodokļa deklarācijas iesniegšanas termiņa pagarināšanas iegūšana nedod vairāk laika ikgadējās iemaksas veikšanai.
Ja jūs esat īsts agrīnā putna veidotājs un esat saņēmis nodokļu atmaksu, varat to daļēji vai visu izmantot savam ieguldījumam. Jums būs jāinformē Roth IRA pilnvarnieks vai aizbildnis, ka vēlaties saņemt atmaksu šādā veidā.
Konversija uz Roth IRA no ar nodokli apliekamas pensijas konta, piemēram, 401 (k) plāna vai tradicionālās IRA, neietekmē iemaksu limitu. Tomēr konvertēšana palielina MAGI un var izraisīt vai palielināt jūsu Roth IRA iemaksu summas samazināšanu. Gada iemaksu veikšanā netiek ņemta vērā arī pāreja no vienas Roth IRA uz otru.
Nodokļu pārtraukumi Roth IRA iemaksām
Ieguldījums Roth IRA veicināšanā ir uzkrājumu veidošana nākotnei - nevis pašreizējā nodokļu atskaitījuma iegūšana. Iemaksas Roth IRA nav atskaitāmas gadā, kad jūs tās veicat: Tās sastāv no naudas, pēc nodokļu nomaksas. Tieši tāpēc jūs nemaksājat nodokļus par līdzekļiem, kad tos izņemat - nodokļu rēķins jau ir samaksāts.
Tomēr jums var būt tiesības saņemt nodokļu atlaidi no 10% līdz 50% no Roth IRA iemaksātās summas. Nodokļu maksātāji ar zemiem un vidējiem ienākumiem var pretendēt uz šo nodokļu atvieglojumu, ko sauc par krājēja kredītu. Šis pensijas uzkrājuma kredīts ir līdz 1000 USD, atkarībā no jūsu pieteikuma statusa, koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI) un Roth IRA iemaksas.
Šeit ir noteikti ierobežojumi, lai kvalificētos 2019. gadam:
- Nodokļu maksātājiem, kuri ir precējušies un iesniedz kopīgus pieteikumus, jābūt ienākumiem, kas mazāki par 64 000 USD. Mājsaimniecības vadītāju ienākumiem jābūt zemākiem par 48 000 USD. Vienu nodokļu maksātāju ienākumiem jābūt mazākiem par 32 000 USD.
Saņemtā kredīta summa ir atkarīga no jūsu ienākumiem. Piemēram, ja jūs esat mājsaimniecības galva, kura AGI 2019. gadā uzrāda ienākumus, kas nepārsniedz USD 28 875, iemaksājot USD 2000 vai vairāk Roth IRA, tiek radīta nodokļu atlaide 1000 USD apmērā - maksimālais 50% kredīts. IRS nodrošina detalizētu noguldītāja kredīta shēmu.
Nodokļa kredīta procentuālo daļu aprēķina, izmantojot IRS 8880 veidlapu.
Roth IRA izstāšanās noteikumi
Atšķirībā no tradicionālajiem IRA, Roth IRA nav nepieciešami minimālie sadalījumi (RMD). Jūs varat izņemt savas Roth IRA iemaksas jebkurā laikā, jebkura iemesla dēļ, nemaksājot nodokļus vai soda naudas.
Ienākumu izņemšana darbojas atšķirīgi. Parasti jūs varat izņemt ieņēmumus bez soda sankcijām vai nodokļiem, ja esat vismaz 59, 5 gadus vecs un vismaz piecus gadus esat piederējis kontam. Šis ierobežojums ir pazīstams kā 5 gadu noteikums.
Par jūsu izņemšanu var tikt uzlikti nodokļi un 10% soda nauda atkarībā no jūsu vecuma un no tā, vai jūs atbilstat 5 gadu likuma prasībām.
- Līdz 59½ gadu vecumam: ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem un soda naudām. Jūs, iespējams, varēsit izvairīties no nodokļiem un sodiem, ja naudu izmantosit mājas pirkšanai pirmo reizi vai arī jums ir pastāvīga invaliditāte. Ja aiziesit prom, saņēmējs, iespējams, arī varēs izvairīties no nodokļiem par sadali. 59½ vai vairāk: bez nodokļiem un sodiem.
- Līdz 59½ gadu vecumam: ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem un soda naudām. Iespējams, ka jūs varēsit izvairīties no soda (bet ne no nodokļiem), ja naudu izmantosit noteiktiem mērķiem. Tajos ietilpst mājas pirkumi pirmo reizi, kvalificētas izglītības izdevumi, neatlīdzināti medicīniskie izdevumi un pastāvīgie traucējumi. Ja aiziesit prom, saņēmējs, iespējams, varēs izvairīties no sodiem par sadali. 59½ vai vairāk: ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem, bet ne sodiem.
Izmaiņas Roth IRA noteikumos
2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumā tika veiktas dažas izmaiņas noteikumos, kas reglamentē Roth IRA. Iepriekš, konvertējot citu nodokļu atvieglojumu kontu (SEP IRA, VIENKĀRŠI IRA, tradicionālais IRA, 401 (k) plāns vai 403 (b) plāns) par Roth IRA un pēc tam mainījāt savas domas, jūs varētu atsaukt to kā atkārtota raksturošana. Vairs ne. Ja reklāmguvums notika pēc 2018. gada 15. oktobra, to nevar pārveidot par tradicionālu IRA vai neatkarīgi no tā, kāds tas bija sākotnēji.
Roth IRA ierakstu uzskaite
Par savu federālā ienākuma nodokļa deklarāciju jums nav jāziņo par Roth IRA iemaksu. Tomēr jums ir ļoti ieteicams sekot līdzi tam, kā arī citiem nodokļu ierakstiem par katru gadu. Tas palīdzēs jums parādīt, ka esat izpildījis piecu gadu turēšanas periodu, lai no konta ņemtu ar nodokli neapliekamos ienākumus.
Katru gadu, kad veicat Roth IRA iemaksu, aizbildnis vai pilnvarotais nosūtīs jums veidlapu 5498, IRA iemaksas. Šīs veidlapas 10. ailē ir norādīts jūsu Roth IRA ieguldījums.
5 noslēpumi, kurus jūs nezinājāt par Roth IRA
Grunts līnija
Iemaksas Roth IRA, neņemot vērā nodokļus, dod jums iespēju izveidot beznodokļu krājkontu. Šo kontu varat izmantot pensijā vai atstāt to kā mantojumu mantiniekiem. Roth IRA piedāvā daudzas regulāru IRA priekšrocības, taču ar lielāku elastību. Tie labi darbojas cilvēkiem, kuriem nodokļu atvieglojumi, visticamāk, būs nepieciešami vēlāk, nevis ātrāk. Viena atvēršana ir vienkārša, un ir daudz izcilu Roth IRA pakalpojumu sniedzēju, kas apstrādā šos kontus.
Investīciju kontu salīdzināšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju. Piegādātāja nosaukums AprakstsSaistītie raksti
Rots IRA
Rota un tradicionālās IRA ieguldījumu robežas 2020. gadam
IRA
Roth IRA trūkumi, kas jāzina katram ieguldītājam
IRA
Kā tiek aplikti nodokļi IRA izņemšanai no apgrozības?
Rots IRA
Roth IRA Vs. Tradicionālā IRA: Kāda ir atšķirība?
IRA
Vai ienākumi no Roth IRA rēķina ienākumus?
Rots IRA
Ko darīt, ja jūs esat pārāk daudz ieguldījis savā IRA
Partneru saitesSaistītie noteikumi
Individuālais pensijas konts (IRA) Individuālais pensijas konts (IRA) ir ieguldījumu instruments, ko cilvēki izmanto, lai nopelnītu un iezīmētu līdzekļus pensijas uzkrājumiem. vairāk Kas ir tradicionālā IRA? Tradicionālais IRA (individuālais aiziešanas konts) ļauj indivīdiem pirmsnodokļu ienākumus novirzīt investīcijām, kas var palielināt nodokļu atlikšanu. vairāk modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI) IRS izmanto jūsu modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI), lai noteiktu, vai jums ir tiesības uz noteiktiem nodokļu atvieglojumiem. vairāk Iekļūšana Roth IRA aizmugurējā Roth IRA ļauj nodokļu maksātājiem veikt iemaksas Roth IRA, pat ja viņu ienākumi ir lielāki par IRS apstiprināto summu šādām iemaksām. vairāk Laulāto IRA Laulāto IRA ir stratēģija, kas ļauj strādājošam laulātajam veikt iemaksu IRA nestrādājoša laulātā vārdā, lai apietu ienākumu prasības. vairāk Pilns Roth IRA ceļvedis Roth IRA ir pensijas uzkrājumu konts, kas ļauj jums izņemt naudu no nodokļa. Uzziniet, kāpēc Roth IRA dažiem pensionēšanās noguldītājiem var būt labāka izvēle nekā tradicionālā IRA. vairāk