Kāda ir ar kapitālu attiecināmā riska pakāpe?
Riska koriģētais kapitāla koeficients tiek izmantots, lai novērtētu finanšu iestādes spēju turpināt darbību ekonomikas lejupslīdes gadījumā. To aprēķina, dalot finanšu iestādes kopējo koriģēto kapitālu ar tās riska svērtiem aktīviem (RWA).
Izpratne par risku koriģēto kapitāla attiecību
Kapitāla attiecība, kas koriģēta pēc riska, nosaka finanšu iestādes bilances noturību, liekot uzsvaru uz kapitāla resursiem, lai izturētu doto ekonomisko risku vai lejupslīdi. Jo lielāks iestādes kapitāls, jo augstāks ir tā kapitāla koeficients, kam vajadzētu nozīmēt lielāku varbūtību, ka uzņēmums saglabāsies stabils smagas ekonomiskās lejupslīdes gadījumā.
Saucējs šajā proporcijā ir nedaudz sarežģīts, jo katrs īpašumā esošais aktīvs ir jānovērtē pēc tā spējām darboties, kā paredzēts. Piemēram, nav garantēta, ka ienākumu gūšanas rūpnīca rada pozitīvu naudas plūsmu. Pozitīvā naudas plūsma varētu būt atkarīga no kapitāla izmaksām, iekārtu remonta, apkopes, darba sarunām un daudziem citiem faktoriem. Finanšu aktīva, piemēram, korporatīvās obligācijas, rentabilitāte ir atkarīga no procentu likmēm un emitenta saistību neizpildes riskiem. Banku aizdevumi parasti nāk ar zaudējumu atlīdzību.
Riska ziņā koriģētās kapitāla attiecības aprēķināšana
Kopējā koriģētā kapitāla noteikšana ir pirmais solis, lai noteiktu riska koriģēto kapitāla koeficientu. Kopējais koriģētais kapitāls ir pašu kapitāla un gandrīz pašu kapitāla instrumentu summa, kas koriģēta pēc to pašu kapitāla.
Pēc tam mēra riska svērto aktīvu (RWA) vērtību. RWA vērtība ir katra aktīva summa, kas reizināta ar tai piešķirto individuālo risku. Šis skaitlis ir norādīts procentos un atspoguļo izredzes, ka aktīvs saglabās savu vērtību, ti, nekļūs bezvērtīgs.
Piemēram, skaidras naudas un valsts obligācijām ir gandrīz 100% izredzes palikt maksātspējīgām. Hipotēkām, iespējams, būtu vidējs riska profils, savukārt atvasinātajiem instrumentiem būtu jāpiešķir daudz lielāks riska koeficients.
Pēdējais solis, lai noteiktu riska koriģēto kapitāla koeficientu, ir sadalīt kopējo koriģēto kapitālu ar riska svērtiem aktīviem (RWA). Šis aprēķins radīs riska koriģēto kapitāla koeficientu. Jo augstāka ir riska koriģētā kapitāla attiecība, jo labāk finanšu iestāde spēs izturēt ekonomikas lejupslīdi.
Riska koriģēto kapitāla koeficientu standartizācija
Riska koriģētā kapitāla rādītāja mērķis ir ar lielāku precizitāti novērtēt iestādes faktisko riska slieksni. Tas arī ļauj salīdzināt dažādas ģeogrāfiskās vietas, ieskaitot salīdzinājumus dažādās valstīs.
Bāzeles Banku uzraudzības komiteja sākotnēji ieteica šos standartus un noteikumus bankām dokumentā ar nosaukumu Bāzele I. Ieteikumu vēlāk pārskatīja Bāzele II, kurš ieteica, ka bankām vajadzētu būt pietiekamam kapitālam, lai segtu vismaz 8% no tā riska svērtiem aktīviem.. Bāzele III pilnveidoja dokumentu, precizējot riska svērto aktīvu aprēķināšanu, atkarībā no tā, kura dokumenta versija tika izmantota.
