Satura rādītājs
- Ārvalstu pensijas vai ikgadējie maksājumi
- Līguma slazds
- ASV ziņošanas prasības
- ASV Vs. Ārvalstu pensionēšanās akti.
- Atteikšanās no ASV pilsonības
- Grunts līnija
Var domāt, ka Amerikas Savienoto Valstu nodokļu sistēmas noteikumi par pensionēšanos ir sarežģīti. Tiem, kuri ir strādājuši ārzemēs, nodokļu ietekme uz pensijas ienākumiem var būt vēl satraucošāks noteikumu un līgumu labirints.
Ikvienam, kurš saņem ārzemju pensiju vai ikgadēju pabalstu, jākļūst par speciālistu ne tikai ASV nodokļu likumos, bet arī saistībās starp iesaistītajām valstīm, kā arī nodokļu noteikumos valstī, no kuras nāk pensija vai mūža rente.
Ja tas ir jūsu pirmais gads, kad sakārtojat nodokļu saistības, nemēģiniet to izdarīt viens pats. Sazinieties ar speciālistiem starptautisko nodokļu likumu un pensiju pārvaldīšanas jautājumos, lai jūs norādītu uz pareizā ceļa. Tas palīdzēs jums samazināt nodokļu ieņēmumus un palielināt naudas summu, ko saņemsit no pensijas uzkrājumiem.
Ārvalstu izdienas pensijas vai ikgadējie maksājumi
Pensijas ienākumus no ārvalstu avotiem var gūt no dažāda veida kontiem:
- Pensija vai mūža rente tieši no ārvalstu darba devēja trasta, ko jums izveidojis ārvalstu darba devējsMaksājums no ārvalstu valdības vai kādas tās aģentūras (tas varētu ietvert ārvalstu sociālā nodrošinājuma pensiju) Maksājumi no ārvalstu apdrošināšanas sabiedrībasA ārvalstu trests vai cita organizācija, kas norīkota samaksāt mūža renti
Pat ja jūs strādājāt amerikāņu uzņēmumā ārzemēs, iespējams, ka saņemsit mūža rentes maksājumu no ārvalstu trasta, jo ir sarežģīti finansēt pensiju ar ārvalstu ienākumiem. Individuālā aiziešanas konta (IRA) finansēšana dažreiz var būt neiespējama, jo lielāko daļu jūsu ienākumu var izslēgt no ASV nodokļiem, izslēdzot no ārvalstu gūtos ienākumus un izslēdzot mājokļus ārzemēs.
Tā kā abi šie izņēmumi ļauj ārzemēs strādājošajiem amerikāņiem samazināt nopelnītos ienākumus, lai izvairītos no ASV nodokļu uzlikšanas, tie arī bieži apgrūtina ieguldījumus, izmantojot IRA. Lai pretendētu uz iemaksu IRA, cilvēkam jābūt nopelnītam ienākumiem ASV vai ienākumiem, par kuriem tiek maksāti ASV nodokļi.
Kā aizstājējs, daži ASV uzņēmumi izveidoja ārvalstu uzticību saviem darbiniekiem, kas strādā ārzemēs, lai viņi varētu ietaupīt pensijai.
Līguma slazds
Kad pienāks laiks iekasēt ārvalstu pensijas vai ikgadējos maksājumus, tas, kā viņiem tiks uzlikti nodokļi, būs atkarīgs no tā, kurām valstīm ir pensijas fondi un kāda veida nodokļu līgums ir noslēgts starp ASV un citiem iesaistītajiem apgabaliem.
Katra valsts ir apspriedusi atšķirīgu līgumu ar ASV, tāpēc ir svarīgi sadarboties ar nodokļu konsultantu, kurš ir ne tikai pazīstams ar ASV nodokļu likumiem, bet arī ar starptautiskajiem līgumiem un nodokļu likumiem, kas ietekmēs nodokļus, kuri jums būs jāmaksā katra valsts. Šajos līgumos bieži ir iekļautas nodokļu atlaides un citi rīki, kas ļauj samazināt nodokļu summu, kas jums ir parādā, taču būs jāveic daži pētījumi, lai pārliecinātos, ka pareizi aizpildāt nodokļu veidlapas gan ASV, gan citās valstīs, lai samazinātu nodokļus sist.
Daudzās valstīs ārvalstu pensijai tiek piemērots labvēlīgs nodokļu režīms, taču kopumā to pat nevar kvalificēt kā kvalificētu pensijas plānu saskaņā ar IRS nodokļu kodeksu. Tas nozīmē, ka korporācijām un to darbiniekiem iemaksas nevar atskaitīt no nodokļiem. Tā kā tā mēdz būt norma, maksājumus, ko saņemat no sava ārvalstu pensijas plāna, neuzskata par tādu pašu kā ASV bāzētu pensiju.
Patiesībā pat jūsu iemaksas pensiju plānos tiek pilnībā apliktas ar nodokļiem kā daļa no jūsu bruto ienākumiem. Tas nozīmē, ka jūsu ārzemju pensijai faktiski var uzlikt nodokļus divreiz - vienreiz, kad esat iemaksājis naudu, un atkal, kad iekasēsit to pensijas laikā.
Nodokļu līgumi ar daudzām valstīm sakārto šo jautājumu, tāpēc ASV federālās nodokļu saistības var tikt kompensētas. Tomēr jums un jūsu padomdevējam jāzina līgumi un tas, kā aizpildīt veidlapas gan ASV, gan iesaistītajai ārvalstij.
ASV ziņošanas prasības ieguldījumiem
Papildus nodokļu noteikumu ievērošanai, saņemot ārvalstu pensijas vai ikgadējos maksājumus, ir svarīgi arī pareizi ziņot par visām līdzdalībām ārvalstu bankās vai ieguldījumu sabiedrībās. ASV Ārvalstu konta nodokļu atbilstības likums (FATCA) pieprasa jebkurai iestādei, kuras rīcībā ir vairāk nekā 10 000 USD par ASV pilsoni, ziņot par konta informāciju ASV Valsts kases departamentam.
Saskaņā ar šo likumu ASV pilsoņiem, kas dzīvo ASV, savā nodokļu deklarācijā ir jāiekļauj visi finanšu aktīvi, kas pārsniedz USD 50 000, kas atrodas ārpus ASV esošajās finanšu iestādēs. Tiem, kas dzīvo ārpus ASV, ziņošana kļūst obligāta USD 300 000 vērtībā.
Tas var radīt cita veida nodokļu problēmas ASV pilsoņiem, kas strādā ārpus ASV, jo, pat aizpildot veidlapu aktīvu ziņošanai finanšu iestādēs, kas nav ASV, var palielināt IRS revīzijas iespējamību. Ja jūsu pensijas aktīvi atrodas fondā, kuru IRS klasificē kā pasīvu ārvalstu ieguldījumu (PFIC), sodi var būt īpaši bargi tiem, kas neiesniedz dokumentus. Kapitāla pieaugumam no PFIC kontiem tiek uzlikti nodokļi ar visaugstāko kapitāla pieauguma likmi - 35%. Šīm ārvalstu līdzdalībām nav 15% ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmes.
Ieguldot ārzemēs, var arī būt jāmaksā daudz augstāka maksa par ieguldījumiem nekā to prasa ASV institūcijas. Hārvarda Biznesa skolas pētījumā atklāts, ka vidējie izdevumi Šveices kopfondiem bija par 43% lielāki, Apvienotās Karalistes kopējie fondi bija par 50% lielāki, un Kanādas kopējie fondi bija par 279% lielāki nekā ASV fondiem.
ASV pret ārvalstu pensijas kontiem
Tātad, vai labāk ir turēt savus pensijas ieguldījumus ASV vai ārvalstu kontos? Arī uz šo jautājumu nav viegli atbildēt, jo tas ir atkarīgs no tā, kur jūs domājat atrasties pensijas laikā.
Atteikšanās no ASV pilsonības
Daži ASV pilsoņi nodarbojas ar ASV nodokļu sarežģījumiem, atsakoties no savas ASV pilsonības. To cilvēku skaits, kuri izvēlējās to darīt, bija lielākais, kāds jebkad bijis 2016. gadā - 5 411. Maksa par atteikšanos no pilsonības ir 2350 USD.
Šī maršruta izvēle var ietekmēt to, vai varēsit iekasēt sociālo nodrošinājumu. Atsakoties no pilsonības, jūs kļūstat par ārvalstnieku, kas nav rezidents (NRA). Tas, vai jūs varat savākt sociālo drošību, būs atkarīgs no ASV divpusējiem līgumiem ar valsti, kurā jūs izvēlējāties dzīvot. Daudzās valstīs maksājumus var turpināt, bet dažās valstīs jūsu sociālā nodrošinājuma priekšrocības vairs netiek piemērotas.
Kā ārvalstniekam, kurš nav nerezidents, jums arī jāpavada viena diena ASV ik pēc 30 dienām vai mazāk. Ja jūs neapmeklējat katru mēnesi, otra iespēja ir pavadīt 30 dienas pēc kārtas ASV ik pēc sešiem mēnešiem. Ja neievērosit nevienu no šiem termiņiem, jūs zaudēsit sociālā nodrošinājuma pabalstus.
Jūsu statusa maiņa uz "NRA" var ietekmēt arī pabalstus apgādājamajiem un pārdzīvojušajiem. Tātad, ja jūs apsverat atteikšanos no ASV pilsonības, lai izvairītos no ārvalstu pensionēšanās nodokļu labirinta, pirms šī lēmuma pieņemšanas uzmanīgi pārdomājiet to ietekmi uz sociālās apdrošināšanas pabalstiem.
Grunts līnija
Ja esat strādājis ārzemēs un izveidojis savu pensiju portfeli ārpus ASV, pirms sākat pensijas vai mūža rentes sākšanu, konsultējieties ar profesionālu padomu. Tas ļaus jums palielināt pensijas ienākumus un samazināt nodokļu iekasēšanu gan no ASV, gan no valsts (vai valstīm), kur tiek turēti jūsu pensijas fondi.
