Kas ir kvalificētā atraitne / atraitnis?
Atraitnēm un atraitnēm (pārdzīvojušajiem laulātajiem) ar apgādājamiem pēc viņu dzīvesbiedres nāves federālais kvalificētās atraitnes vai atraitnes nodokļu deklarācijas statuss ir pieejams divus gadus. Kaut arī pārdzīvojušais laulātais nevar turpināt pieprasīt atbrīvojumu no mirušā laulātā, viņi kopā ar mirušo laulāto var iesniegt pieteikumu taksācijas gadā, kurā laulātais ir miris, un viņi var pieprasīt standarta atskaitījumu precētam pārim, kas iesniedz kopīgu pieteikumu. Nākamos divus nodokļu gadus pārdzīvojušais laulātais var iesniegt prasību par atraitni vai atraitni, ja viņš / viņa uztur mājokli pāra apgādājamajiem bērniem.
Taustiņu izņemšana
- Kvalificēts atraitnes / atraitnes iesniegšanas statuss attiecas uz pārdzīvojušajiem laulātajiem ar apgādājamiem. Tas ļauj pārdzīvojušajam laulātajam iesniegt nodokļus kopā ar mirušo dzīvesbiedru. Kvalificētās atraitnes / atraitnes statusam piemēro standarta atskaitījumu precētam pārim, kurš iesniedz kopīgu pieteikumu.
Izpratne par atraitnes kvalifikāciju
Kvalificētās atraitnes vai atraitnes nodokļu deklarācijas statuss laulātā nāves gadā nav pieejams. Lai kvalificētos, laulātajam ir jābūt kvalificētam laulātajam iesniegt kopīgu statusu laulātā nāves gadā. Papildu IRS prasības ietver:
- Nodokļu maksātājs nevar atkārtoti apprecēties. Kvalificētam nodokļu maksātājam ir jāpieprasa kvalificēts apgādājamais. Kvalificētie apgādājamie ir laulātā bērni, audžutēvi vai adoptētie bērni. IRS neļauj audžubērniem kvalificēties. Kvalificētajam apgādājamajam visu gadu jādzīvo kvalificētās atraitnes vai atraitnes mājās. Pagaidu prombūtne atvaļinājuma, izglītības, ārstniecības, militārā dienesta vai uzņēmējdarbības dēļ ir pieņemama, ja vien ir “pamatoti uzskatīt, ka prombūtnē esošā persona atgriezīsies mājās pēc īslaicīgas prombūtnes” un mājās tiek uzturēta prombūtne. Pārdzīvojušais laulātais ir samaksājis vairāk nekā pusi no izmaksām, kas saistītas ar mājas uzturēšanu. Izdevumos ietilpst hipotēkas vai īres maksājumi, īpašuma nodokļi, komunālie maksājumi un pārtikas preces.
Atraitņa / atraitņa kvalifikācijas priekšrocības
Iesniedzot pieteikumu kā kvalificētu atraitni, persona var maksāt mazāk federālajos ienākuma nodokļos. Atbilstīgajai atraitnei vai atraitnei var būt tāda pati standarta atskaitījuma summa kā precētiem pāriem, kas iesniedz kopīgi, un no 2018. gada kvalificētajām atraitnēm un atraitnēm ir tāda pati nodokļu likme kā precētiem pāriem, kas iesniedz kopīgi. Tas dod atraitniem laulātajiem divus gadus finansiālai pārejai uz lielāku nodokļu slogu vienam neprecētam vīram. Piemēram, ja mirušais laulātais aizgāja bojā 2018. gadā, pārdzīvojušais laulātais var izmantot kvalificētās atraitnes vai atraitnes statusu, lai baudītu precētu laulību, iesniedzot kopējus standarta atskaitījumus un nodokļu iemaksas par 2019. un 2020. taksācijas gadu.
Zemāki nodokļi ir īpaši noderīgi, ja pārdzīvojušais laulātais sedz apbedīšanas izdevumus, pēdējos izdevumus un vispārējos izdevumus, kas saistīti ar mājas uzturēšanu un bērnu audzināšanu. Samazinātais nodokļu slogs atvieglo pārdzīvojušajam dzīvesbiedram iespēju turpināt uzturēt savus bērnus un pāriet pie viena neprecēta reģistrētāja vai ģimenes locekļa statusa.
Turklāt, ja kvalificētais apgādājamais piedzimst vai mirst gada laikā, nodokļu maksātājs joprojām var iesniegt ziņas par kvalificētās atraitnes vai atraitnes statusu. Viņiem atkal ir jāmaksā vairāk nekā puse no izmaksām, kas saistītas ar mājas uzturēšanu bērna dzīves laikā vai pirms bērna piedzimšanas. Turklāt bērnam gada laikā jābūt dzīvojušam ar nodokļu maksātāju.
