Kas ir atbilstošs ieguldījums?
Kvalificēts ieguldījums attiecas uz ieguldījumu, kas iegādāts ar ienākumiem no nodokļu nomaksas, parasti iemaksas veidā pensijas plānā. Līdzekļi, kas izmantoti kvalificētu ieguldījumu iegādei, netiek aplikti ar nodokļiem, kamēr ieguldītājs tos neatsauc.
Kā darbojas kvalificēts ieguldījums
Kvalificēti ieguldījumi stimulē indivīdus veikt iemaksas noteikta veida krājkontos, atliekot nodokļus, līdz ieguldītājs izņem līdzekļus. Iemaksas kvalificētos kontos samazina indivīda ar nodokli apliekamo ienākumu attiecīgajā gadā, padarot ieguldījumu pievilcīgāku nekā līdzīgu ieguldījumu nekvalificētā kontā.
Kvalificēta ieguldījuma piemērs
Personām ar lieliem ienākumiem ienākumu aplikšanas ar nodokļiem atlikšana līdz sadalīšanai no pensiju fonda varētu radīt ietaupījumus divos veidos. Piemēram, apsveriet precētu pāri, kura bruto ienākumi viņus nedaudz pārsniegtu, lai sasniegtu augstāku nodokļu robežu. 2020. gadā precētam pārim, kas iesniedz kopīgu pieteikumu, nodokļu likme pieaugs no 24% līdz 32% no ienākumiem, kas pārsniedz 326 600 USD. Tā kā IRS izmanto nodokļu robežlikmes, pāra 2020. gada ienākumiem no USD 80 250 līdz USD 171 050 tiktu uzlikti nodokļi 24% apmērā.
Pieņemsim, ka katra laulātā darba devējs piedāvāja plānu 401 (k) un pāris palielināja savas iemaksas par gadu. Standarta ierobežojums indivīdiem, kuri iemaksu veic 401 (k) plānos 2020. gadā, ir USD 19 500, tāpēc pāris varētu samazināt no nodokļiem apliekamo ienākumu kopējo summu 39 000 USD, tādējādi samazinot kopējo skaitu no 326 600 USD līdz 287 600 USD, ērti 24% nodokļu kategorijā.
Pēc aiziešanas pensijā nodokļi, ko pāris maksās par sadalījumiem, atbildīs viņu ienākumiem pēc pensionēšanās, kas, iespējams, būs nedaudz mazāki par viņu kopējām algām. Ciktāl viņu pensijas sadalījums nepārsniedz augstāku ienākumu nodokļa slieksni, viņi gūs labumu no starpības starp robežlikmēm, kuras viņi būtu maksājuši pašreiz, un zemākām robežlikmēm, kuras viņi maksā nākotnē.
Roth IRA salīdzinājumā ar atbilstošajiem ieguldījumiem
Ieguldījumi, uz kuriem attiecas nodokļu atliktais statuss, parasti ietver ikgadējos maksājumus, akcijas, obligācijas, IRA, reģistrētos pensijas uzkrājumu plānus (RRSP) un noteikta veida trestus. Tradicionālie IRA un varianti, kas vērsti uz pašnodarbinātām personām, piemēram, SEP un SIMPLE IRA plāni, visi ietilpst kvalificēto ieguldījumu kategorijā.
Roth IRAs tomēr darbojas nedaudz savādāk. Kad cilvēki veic iemaksas Roth IRA, viņi izmanto ienākumus pēc nodokļu nomaksas. Ja kvalificētie ieguldījumi piedāvā nodokļu priekšrocības, atliekot nodokļu samaksu, Roth IRA piedāvā nodokļu priekšrocības, ļaujot ieguldītājiem samaksāt nodokli par saviem ieguldījumu fondiem apmaiņā pret kvalificētu sadali. Saskaņā ar Roth IRA, sadalījumi, kas atbilst noteiktiem kritērijiem, ļauj izvairīties no turpmākas nodokļu uzlikšanas, novēršot jebkādu aplikšanu ar nodokļiem no ieguldīto līdzekļu vērtības pieauguma.
