Kas ir kvalificēta uzticēšanās?
Kvalificēta trasta ir fiduciāras attiecības ar nodokļiem, kas ir labvēlīgākas starp darba devēju un darba ņēmēju akciju prēmijas, pensijas vai peļņas dalīšanas plāna veidā. Kvalificētā uzticībā pamata saņēmējs var izmantot savu dzīves ilgumu, lai noteiktu nepieciešamo minimālo sadalījuma (RMD) summu, bet citus apsvērumus, piemēram, dzimumu, rasi vai algu, nevar izmantot.
Taustiņu izņemšana
- Kvalificēta trasta ir akciju prēmija, pensijas vai peļņas sadales plāns, ko darba devējs izveidojis saviem darbiniekiem. Kvalificētai trestam ir nodokļu atvieglojumi, ja vien tas atbilst IRS prasībām.Lai noteiktu pabalstus, darba devējs var apsvērt dzīvi Paredzams, ka viņu darbinieki sagaida, bet viņi nevar ņemt vērā darbinieku rases, dzimuma, reliģijas vai pašreizējās kompensācijas.
Kvalificētu trastu izpratne
Saskaņā ar IRS uzticēšanās var būt "kvalificēta" vai "nekvalificēta". Kvalificēts plāns paredz noteiktas nodokļu priekšrocības. Lai kvalifikāciju varētu iegūt, trestam jābūt derīgam saskaņā ar valsts likumiem, un tajā jābūt identificējamiem labuma guvējiem. Turklāt IRA pilnvarotajam, aizbildnim vai plāna administratoram jāsaņem trasta instrumenta kopija. Ja kvalificēta trasta struktūra nav pareiza, izmaksām IRS uzliek nodokļus. Iekšējā ieņēmumu kodeksa 401. iedaļas a) punkts atļauj un nosaka prasības attiecībā uz to, ko uzskata par kvalificētu uzticību.
Pastāv formulējumi, lai pārliecinātos, ka darba devējs nediskriminē darbiniekus, sniedzot ieguldījumu kvalificētā uzticībā. Piemēram, darba devējs nedrīkst diskriminēt darbiniekus, kuriem tiek piešķirtas lielākas kompensācijas. Ieguldījumiem jābūt vienotiem visā organizācijā.
Cita veida trasti
Papildus kvalificētiem trasta darījumiem ir neskaitāmi citi uzticības veidi. Piemēram, labdarības fonda ietvaros labuma guvēji var samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus, ziedojot daļu no trasta ienākumiem labdarībai. Pēc noteikta laika atlikušā uzticība tiek nodota saņēmējiem.
Tīrā uzticībā saņēmējam ir absolūtas tiesības uz kapitālu un aktīviem trasta ietvaros, kā arī ienākumus, ko šie aktīvi rada, piemēram, dividendes. Lai gan pilnvarotajam bieži ir jāuzņemas atbildība par trasta aktīvu pārdomātu pārvaldību, pilnvarnieks nenosaka, kā un kad tiek sadalīts trasta kapitāls vai ienākumi.
Personīgā uzticība ir tāda veida uzticēšanās, kuru persona pati izveido kā labuma guvēju. Kā atsevišķas juridiskas personas personālie tresti, kurām ir pilnvaras pirkt, pārdot, turēt un pārvaldīt īpašumu sava uzticības personas labā un kas var sasniegt dažādus svarīgus mērķus. Piemēram, jauns pieaugušais var nodibināt personisku uzticību, lai samaksātu par absolventu skolu programmu vai profesionālo izglītību.
Izveidojot jebkādu uzticību, ir svarīgi meklēt atbalstu no trasta vai nekustamā īpašuma jurista, potenciāli turētāja, kurš tur aktīvus, un, iespējams, investīciju konsultanta, lai pārvaldītu jūsu uzticību (-as), līdz ir pienācis laiks atsaukšanai.
